Рост кредиторской задолженности

Полезная информация в статье: "Рост кредиторской задолженности". Статья описывает тематику понятным для неспециалистов языком. Сделаны комментарии юристов и выводы. Если для вашего конкретного случая требуются дополнительные консультации, то обратитесь к дежурному консультанту.

Период оборачиваемости кредиторской задолженности

Желание увеличить активы организации за счет кредитования не всегда оправданы. Эта статья посвящена вопросам эффективности менеджмента предприятия, поэтому поговорим, что представляет собой период и длительность оборота кредиторской задолженности.

Учитывайте, что такие величины показывают, насколько компания ликвидная, и говорят о качестве работы управляющего фирмой.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

Базовые знания

Чтобы вникнуть в тему глубже, начнем разговор с изучения терминов. Оборачиваемость кредиторской задолженности является показателем добросовестного погашения финансовых обязательств организации перед контрагентами. Соответственно, здесь важна скорость расчета и время, которое прошло с момента продажи товара до дня выплаты кредитору. Величина используется для анализа и контроля финансовой политики руководства.

Оборачиваемость кредиторской задолженности показывает, насколько эффективно ведется управление предприятием. Кроме того, здесь учитывается и динамика развития компании в сравнении с отдельными периодами. Отметим, что при возникновении негативных тенденций тут уместно пересмотреть политику управляющего, которая касается финансовых дел.

В условиях изменчивости экономики такие меры предотвращают банкротство и другие неприятные последствия.

Конечно, показатели такой величины изменчивы и определяются в конкретных обстоятельствах. Правда, экономисты рекомендуют периодически проводить анализ изменений, чтобы вовремя заметить проблемы в финансовой деятельности организации. Кроме того, игнорирование расчетов по кредитованию компании приводит к судебным процессам и увеличению финансовых потерь.

Учитывайте, что значение уместно рассчитывать, основываясь на информации, которая отражена в бухгалтерском балансе предприятия. Кроме того, тут допустимо брать величины лишь за интересующий период, а не делать выборку по отдельным кредитам. Грамотный контроль и изучение этого обстоятельства гарантирует отражение реальной картины дел организации и взаимоотношений с контрагентом.

Определение формул и зависимости

Теперь узнаем, какие обстоятельства влияют на изменение рассматриваемого значения. Оборачиваемость кредиторской задолженности зависит от следующих факторов:

  • себестоимости товаров;
  • конечной стоимости для реализации продукции;
  • ставок налогообложения.

Кроме того, важным аспектом тут становится область, в которой работает предприятие. Чтобы дать окончательную оценку величине, финансисты вычисляют период, который считается в днях, и коэффициент, указываемый в разах.

Если говорить о периоде оборачиваемости, здесь уместно помнить, что такая величина рассчитывается по формуле: Т= 360/К. В этом случае «К» показывает значение коэффициента оборота, а число «360» – условный расчет на количество дней в году. Иногда это значение меняют на «365».

Причем срок оборачиваемости кредиторской задолженности – аспект, который позволяет уточнить, успевает ли компания расплатиться по счетам на протяжении отведенного кредитором периода.

Вторым показателем тут становится коэффициент, определяемый по формуле: К= ДВ/Скз. Здесь значение «ДВ» означает дневную выручку и определяется делением общей выручки компании на число дней рассматриваемого периода. Величина «СКЗ» показывает среднюю задолженность перед кредитором и вычисляется средним арифметическим показателем между суммой долга на начало и конец нужного временного интервала.

Учитывайте, что для полноценного комплексного анализа рассчитываются обе величины на несколько отдельных промежутков времени. Затем проводится сравнение полученных значений, чтобы выявить, повысился ли финансовый потенциал предприятия или же длительное игнорирование проблемы ведет к краху компании.

Немного о времени

Отдельного внимания в этом случае заслуживает оборачиваемость кредиторской задолженности в днях. Этот фактор говорит, насколько быстро предприятие готово рассчитываться с кредитором. Соответственно, величина косвенно указывает на целесообразность работы с этим контрагентом – ведь условия выплат разнятся, и руководителю компании уместно выбрать подходящие для предприятия сроки и порядок взносов платежей.

Однако здесь важно помнить и о грамотном распоряжении финансами фирмы – ведь неэффективные вложения в продукцию с низким спросом чреваты сложностями с последующей реализацией, а значит, тут появляются и проблемы с расчетом. Помните, что задержка с платежами грозит обернуться просроченной задолженностью. В этом случае предприятие рискует попасть на судебное заседание о принудительном взыскании выплат.

По указанным причинам руководителю уместно периодически проводить инвентаризации счетов. Подробнее о процедуре читатели узнают по этой ссылке.

Отметим, что игнорирование выплат контрагенту и после вынесения судом решения о принудительном взыскании долга чревато и уголовной ответственностью руководителя. Здесь уместно вовремя отслеживать финансовые поступления и фиксировать убытки, чтобы не стать жертвой беспечного подхода к ведению дела.

Аспекты анализа

Теперь обсудим, как выглядит анализ оборачиваемости кредиторской задолженности. Первым правилом тут становится комплексная оценка обязательств перед кредиторами и дебиторки компании. Однако вопросы, касающиеся изменений показателей сроков оборачиваемости кредиторской задолженности, важно сделать приоритетной задачей при контроле финансовых потоков.

Отметим, что усредненного норматива для коэффициента или периода оборотов заемных средств нет, этот показатель определяется индивидуально с учетом специфики работы компании. Однако увеличение количества дней при расчете сроков оборачиваемости – тревожный симптом, который говорит о потере платежеспособности фирмы. Этот момент свидетельствует, что условия кредитора не соответствуют возможностям дебитора.

Подобный результат отражает, что потребность компании в притоке оборотного капитала растет, а имеющиеся средства не удовлетворяют текущих потребностей.

Учитывайте, что увеличение коэффициента в подобных ситуациях негативно сказывается на производственном процессе компании – предприятие становится бесплатным донором кредитора в ущерб собственному капиталу. Чтобы исправить ситуацию, управляющему целесообразно пересмотреть порядок взыскания дебиторской задолженности с контрагентов и согласовать графики денежных поступлений и затрат.

Читайте так же:  Увольнение работника по внутреннему совместительству

Соответственно, идеальным вариантом тут становится расчет с дебиторами до момента, когда наступает крайний срок выплат кредитору. Отдельным моментом становится и анализ коэффициента оборачиваемости. Рост значения говорит о стабильности, однако в таких случаях целесообразно сравнивать величину с аналогичным показателем долгов дебиторов. Если заемные ресурсы превышают размеры оборотного капитала, уместно принять антикризисные меры.

Подробнее о значениях величин

Остановимся на детальном рассмотрении значения сроков оборачиваемости. При падении показателя финансисты говорят, что для проведения работ предприятие использует собственные средства и не нуждается в финансировании извне. Кроме того, этот сигнал говорит о повышении платежеспособности и ликвидности фирмы.

Увеличение значения свидетельствует о производстве, которое работает в кредит. Соответственно, долгосрочные перспективы таких действий плачевны. Постоянное использование отсрочек по платежам приводит к ситуациям, когда погасить задолженность уже невозможно. Следствием таких действий становится накопление просроченных платежей и негативная деловая репутация.

Рекомендации экономистов и нюансы

Владея методиками грамотного менеджмента, руководителю удастся выровнять ситуацию, даже при плачевных показателях, когда объемы кредиторской задолженности в несколько раз превышают собственный капитал. Избежать подобных проблем удастся при вовремя проведенном анализе – этот прием снижает опасность неконтролируемого роста долгов компании.

Если рассматривать сроки оборачиваемости этой величины, здесь уместно отметить, что неспособность расчета с контрагентом ведет и к падению деловой репутации организации. А подобный фактор негативно влияет на финансовые дела предприятия. Не забывайте учесть этот нюанс. Кроме того, тут уместно вести сравнительную характеристику показателей, отталкиваясь от цифр, которые отражены в балансе.

Обязательным действием здесь становится и изучение соотношения займов организации к потенциальному финансовому притоку средств. Подробнее о таких нюансах читатели узнают по этой ссылке.

Темпы наращивания оборотов или падения экономики нуждаются в постоянном фиксировании и анализе. Поскольку такой фактор показывает платежеспособность и устойчивость компании, здесь не удастся проигнорировать текущие сверки информации по расчетам с кредиторами.

Что касается соотношения величин оборачиваемости задолженностей организации, тут сотрудникам экономического отдела потребуется детальное исследование причин, которые привели к полученному результату.

Как видите, рассматриваемый вопрос нуждается в специальной подготовке управляющего фирмой. Ведь человеку, который отвечает за финансовую стабильность, уместно вовремя определить причину падения экономических показателей, чтобы устранить негативные обстоятельства. Беспечность же в подобных вопросах приводит к банкротству и потере имиджа компании.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Источник: http://lichnyjcredit.ru/dolgi/debit-kredit/period-oborachivaemosti-kreditorskaja.html

Учет дебиторской и кредиторской задолженности

В ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия взаимодействуют с обширным числом контрагентов (поставщиками, подрядчиками, покупателями, сотрудниками, акционерами, разными дебиторами и кредиторами). При этом важным участком деятельности бухгалтерской службы любого предприятия является учет дебиторской и кредиторской задолженности.

Дебиторская задолженность

При взаимодействии с контрагентами возникают ситуации, когда у них появляются обязательства перед хозяйствующим субъектом. Те контрагенты, которые имеют задолженность перед предприятием, являются дебиторами данной организации, т. е. имеют перед ней дебиторскую задолженность. Дебиторская задолженность отражается в активе бухгалтерского баланса.

Кредиторская задолженность

Контрагенты, которым должен хозяйствующий субъект, являются кредиторами предприятия, т. е. данное предприятие имеет перед ними кредиторскую задолженность. Одни из самых частых ошибок в учете кредиторской задолженности:

  • аналитический учет недостаточно детализирован;
  • недостаточная организация синтетического учета;
  • ошибки при инвентаризации задолженности;
  • недочеты при списании данного вида задолженности.

Задолженность хозяйствующего субъекта перед контрагентами может возникать в следующих основных случаях:

  • при получении аванса в адрес организации за поставку продукции, если организация продукцию не поставила;
  • при получении ценностей организацией, в случае если ценности не были оплачены, и т.д.

Отражение в учете дебиторской задолженности

В зависимости от вида контрагентов, у которых возникла задолженность перед предприятием, в учете используются различные счета при отражении информации:

  • о задолженности покупателей и заказчиков используется счет 62;
  • о задолженности подотчетных лиц используется счет 71;
  • о задолженности поставщиков и подрядчиков – счет 60;
  • о задолженности учредителей – счет 75;
  • о задолженности прочих контрагентов – счет 76;
  • о задолженности персонала по другим операциям (кроме заработной платы) – счет 73 и т.д.

Остаток суммы задолженности различных контрагентов хозяйствующему субъекту отражается в виде дебетового сальдо по этим счетам. Появление дебиторской задолженности различных контрагентов на данных счетах отражается по дебетовой стороне, списание данного вида задолженности — по кредитовой стороне.

Отражение в учете кредиторской задолженности

Информация о той задолженности, которую имеет данное предприятие, отражается на следующих счетах в зависимости от вида контрагента:

  • счет 62 используется при отражении кредиторской задолженности перед покупателями и заказчиками;
  • счет 60 используется для отражения кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками;
  • счет 71 используется для отражения кредиторской задолженности перед подотчетными лицами;
  • счет 75 используется для отражения кредиторской задолженности перед учредителями;
  • счет 70 используется для отражения кредиторской задолженности перед сотрудниками по суммам заработной платы.
Читайте так же:  Кем налагается дисциплинарное взыскание за санитарное законодательство

Остаток суммы задолженности предприятия перед своим контрагентами отражается в виде кредитового сальдо по счетам, указанным выше. Возникновение кредиторской задолженности хозяйствующего субъекта отражается по кредитовой стороне данных счетов, а списание (уменьшение) ее отражается по их дебетовой стороне.

Увеличение кредиторской задолженности говорит о

Рост задолженности хозяйствующего субъекта перед своими кредиторами свидетельствует об увеличении зависимости предприятия от заемных средств и ухудшении финансового положения и в целом носит негативный характер.

Источник: http://glavkniga.ru/situations/s504856

Кредиторская задолженность на предприятии: как анализировать

Задолженность у кредиторов – важный источник, из которого, в том числе, формируются бюджетные средства предприятия. Это название суммы всех финансовых обязательств перед партнёрами предприятия. Если грамотно управлять кредитной задолженностью, то компания сможет вовремя выполнять любые финансовые обязательства, которые на неё накладываются.

Характерно соблюдение коммерческих интересов в полном объёме.

Основные компоненты и правила

Основная доля в кредиторской задолженности чаще всего состоит из долгов поставщикам в связи с выполненными работами и оказанными услугами, отгруженными товарами, материалами и другим сырьём. У компаний могут присутствовать и другие виды задолженностей, связанные с:

  1. Авансами, полученными от покупателей в счёт приобретаемой продукции.
  2. Подотчётными суммами и заработной плате для персонала.
  3. Налогами и сборами в государственный бюджет.

Привлекая заёмные средства, надо следить за тем, чтобы рентабельность не страдала. Более того, она должна увеличиваться.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам +7 (499) 450-27-46 . Это быстро и бесплатно !

Величина кредиторской задолженности: от чего зависит

Есть следующие параметры, которые напрямую связаны с кредиторской задолженностью.

  • Условия, на которых привлекаются банковские кредиты. Стабилизация положения компании в финансовом плане проще, если есть возможность привлечь несколько источников, из которых идут денежные средства. Тогда руководство не зависит от условий, на которых оно работает с заказчиками.
  • Финансовая дисциплина, которую поддерживают внутри компании. Платежи нужно осуществлять в срок, по возможности и собственному желанию.
  • Условия в договоре поставки, которые определяют размер бонусов, порядок их получения.

Правила анализа задолженности вместе с показателями

Есть несколько параметров, которые используются при проведении анализа. Для контроля деятельности используют:

  1. Рентабельность кредитной задолженности.
  2. Самофинансирование.
  3. Зависимость компании от того, какая у неё кредиторская задолженность.
  4. Период, за который долги гасятся.
  5. Оборачиваемость кредитных средств.

Дополнительные рекомендации для анализа задолженности

То, насколько быстро компания рассчитывается со своими кредиторами, отображается в виде коэффициента оборачиваемости кредитной задолженности. Формула расчёта выглядит следующим образом:

КЗк – задолженность кредиторам к концу года.

КЗн – те же долги, но только к началу года.

В – показатель выручки за целый год.

Коб – оборачиваемость по задолженности кредитора

Источниками данных служит бухгалтерский баланс, либо отчёт об убытках и доходах.

Хорошо, если коэффициент изучается в динамике, за несколько предыдущих периодов. И в сравнении задолженности дебиторского плана.

Пример увеличение кредиторской задолженности и о чем это говорит, увидите в этом видео:

Период погашения покажет, за какое время руководству удаётся рассчитаться по основным долгам с партнёрами. Здесь тоже действует своя формула, которая выглядит так:

Коб – та же оборачиваемость.

Пп – сам период, за который происходит расчёт по долгам.

По задолженности у кредиторов период погашения должен быть равен дебиторским долгам, или превышать его.

О чем говорит увеличение задолженности

Если кредиторская задолженность в два раза и больше превышает дебиторскую – это говорит, что компания находится в затруднительном положении. Это означает, что в обороте предприятия слишком много средств от посторонних заёмных источников.

Об оборачиваемости кредиторской задолженности

Необходимо учитывать следующие два момента, когда проводится работа с данным показателем.

  • Лучше, если будет больше информации с разными датами. На конец месяца многие сталкиваются с искусственным занижением или завышением задолженности. Только две даты, включающие начало и конец месяца, оказываются не показательными. Достоверность рассматриваемых чисел увеличивается, если доступен хотя бы понедельный срез.
  • Сумма кредиторки должна быть сопоставима с себестоимостью продукции. Иначе показатель просто будет терять всякий смысл.
Видео (кликните для воспроизведения).

Сопоставление с задолженностью у дебиторов

Сравнивать нужно не только абсолютные величины, но и период по оборачиваемости задолженности, обеих разновидностей. Ликвидность станет источником проблем, если сразу заметна большая разница между этими двумя показателями. В некоторых случаях будет разумнее задуматься об увеличении отсрочки по поставкам и продажам.

Отношение общего объёма к долгам с просрочкой

Важно оценивать не только общие объёмы по долгам. Но и структурировать их, оценивая сроки задолженности. К примеру, допустимо указывать следующие границы:

  • Свыше 30 дней.
  • До 30 дней.
  • До двух недель.
  • До одной недели.
Читайте так же:  В каких случаях суд отказывает алименты

Уровень дисциплины по финансам в компании низок, если доля просрочек слишком большая, даже в разрезе по одной или двум неделям. Это так же свидетельствует о том, что проблемы вызваны денежными средствами, которыми необходимо оплатить имеющиеся задолженности. Проведение учёта требуется для долгов, оказавшихся невостребованными.

При высокорентабельном бизнесе в этом нет необходимости – собственные средства имеют большую стоимость по сравнению с заёмными. Важно брать такие заёмные средства, которые бы не сильно ухудшали финансовое положение, либо вообще не ухудшали бы. Оптимальные решения разрабатываются при совместной работе с кредиторами.

Источник: http://dolg.guru/zadolzhennost/kreditorskaya-i-debitorskaya/analiz-kreditorskoi-zadolzhennosti.html

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

Для нормальной экономики организации важен учет и контроль долговых обязательств предприятия. Причем здесь исследуют оборачиваемость и сумму дебиторки, размер задолженности перед кредитором и сопоставляют рассматриваемые величины.

Уточним, как вычислить соотношение дебиторской и кредиторской задолженности, нормативное значение этих параметров и о чем расскажет повышение полученного коэффициента.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

Основы расчетов

Начнем обсуждение с определений и терминов. Соотношение дебиторской задолженности и кредиторской задолженности показывает, насколько сопоставимы размеры потенциальной прибыли компании за предоставленные контрагентам услуги и продукцию с расходами, которые организация обязана вернуть кредиторам. Эта константа играет ключевую роль в оценке результатов работы фирмы.

Здесь финансисты определяют, сколько денег, которые должны компании дебиторы, приходится на каждый рубль займов предприятия. Поэтому анализ соотношения дебиторской задолженности и кредиторской формы долговых обязательств – обязательная составляющая управленческой политики организации. Этот показатель определяет, насколько грамотно и рационально фирма использует ресурсы и средства.

Отметим, что такое значение рассчитывают по формуле: Кс = Дзс / Кзс. Здесь величина «Кс» означает искомый коэффициент, «Дзс» – общая сумма долгов дебиторов, а «Кзс» – совокупный размер кредиторских обязательств компании.

Формула коэффициента кредиторской задолженности и дебиторской задолженности вычисляется на текущий момент и сравнивается в динамике с прошедшим периодом, чтобы оценить темпы развития предприятия. Кроме того, здесь важно, чтобы полученная константа укладывалась в нормальные показатели. Этот момент определяет эффективность работы руководителя. Рассмотрим нюансы этого вопроса подробнее

Учитывайте, что аналогичным образом проводят расчеты и по сведениям, которые указаны в балансе компании. Здесь константа вычисляется при делении строки 1230, которая указана в форме №1, на позицию 1520 того же бланка. Результат расчетов тщательно изучают и сравнивают с величиной принятого для этого значения.

Изучение величины коэффициента

Учитывая, что ведение бизнеса предполагает результативное использование собственного и заемного капитала и ресурсов для повышения объемов дохода фирмы, экономисты вычисляют коэффициент соотношения расчетов компании с дебиторами и кредиторами. Эти действия помогают определить насколько руководитель правильно и эффективно ведет финансовую политику. Причем тут в формулу включаются и собственные ресурсы, и кредитование.

Отметим, что оптимальное отношение дебиторской и кредиторской задолженности в таких ситуациях составляет единицу, ведь тогда размеры займов предприятия соответствуют потенциальной прибыли. Хотя на этот счет существует и другое мнение. Некоторые финансисты говорят, что лучшим коэффициентом для организации становится величина, которая равна двум единицам.

Помните, что специфика деятельности и экономическое положение конкретной компании определяет правильность первого или второго варианта. Однако в любой ситуации значение менее «1» говорит о появлении проблем в финансовой политике фирмы.

Учитывайте, что граничное верхнее значение константы не регламентируется. Однако тут целесообразно учитывать, что чересчур высокие показатели свидетельствуют о неплатежеспособности дебиторов либо о невозможности своевременного расчета с кредитором. Кроме того, не забывайте, что эта величина периодически изменяется, поэтому здесь уместно постоянно отслеживать ситуацию.

Хотя превышение дебиторской задолженности над кредиторской задолженностью говорит о грамотно выбранной экономической стратегии и разумном расходовании оборотного капитала. Помните о необходимости сравнения текущих и прошлых величин, чтобы оценить результат расходования средств для повышения выручки и оборотов предприятия. Изучим, о чем говорят нюансы значения этой константы.

Коэффициент равен единице и больше

Начнем с рассмотрения ситуации, когда дебиторская задолженность превышает кредиторскую. Что означает подобный результат, узнаем ниже. Как правило, величины в пределах 1–2 говорят об успешном и правильном расходовании организацией собственных и заемных ресурсов. Однако здесь уместно на протяжении календарного года комплексно анализировать такие показатели, чтобы увидеть реальное положение дел.

Помните, что увеличение константы свидетельствует о выводе собственного капитала, что иногда приводит к необходимости кредитования. Соответственно, подобные случаи говорят о вероятных расходах в будущем. Кроме того, риски, что дебиторы не рассчитаются с компанией вовремя, всегда присутствуют. Да и не подкрепленные залогом соглашения здесь тоже играют не в пользу кредитора.

Просроченные платежи дебиторов грозят организации потенциальными убытками. Поэтому при вычислении коэффициента соотношения уместно учитывать конкретные нюансы специфики деятельности и ликвидности контрагентов.

Дебиторская задолженность больше кредиторской – что это значит для предприятия? В целом, тут появляются основания для положительной оценки работы фирмы, но значения константы свыше двух единиц – повод проверить целесообразность выемки оборотного капитала. Кроме того, здесь уместно пересмотреть условия возврата контрагентами средств либо сменить партнеров.

Читайте так же:  Сколько берутся алименты с неработающего человека

Низкий показатель

Теперь рассмотрим случаи, когда кредиторская задолженность превышает дебиторскую форму расчетов. Отметим, что этот вариант – худшая перспектива для предприятия, ведь в такой ситуации долги компании превышают потенциальную выручку с предоставленных должникам займов. Соответственно, тут налицо запущенная экономическая политика и отсутствие анализа обеих форм финансовых обязательств.

Превышение объемов долга перед кредиторами над задолженностью дебиторов свидетельствует о нестабильном экономическом положении и падении ликвидности фирмы. Кроме того, отсутствие эффективных мер по исправлению этого положения ведет к банкротству компании. Здесь целесообразно прекратить внешнее финансирование организации и увеличить выпуск продукции за счет снижения себестоимости товара.

Кроме того, в таком положении руководителю уместно рациональнее расходовать имеющиеся средства и ресурсы фирмы.

Отметим, что оптимальным выходом тут становятся комплексные мероприятия. К тому же в подобных ситуациях целесообразно пересмотреть и политику взыскания собственного капитала – ведь вовремя полученное финансирование от контрагентов-должников спасает положение и позволяет держать компанию на плаву.

Анализ и сопоставление уровней оборотов

Соотношение оборачиваемости дебиторской задолженности и кредиторской формы расчета позволяет выяснить структуру этих выплат и оценить сроки возврата финансов должниками и время, когда предприятие освободится от финансовых обязательств перед кредитором. Отметим, что оборачиваемость платежей дебиторов и расчетов с кредиторами показывает, насколько высока деловая репутация и ликвидность компании.

Кроме того, эти показатели характеризуют рост или снижение платежеспособности фирмы.

Если говорить о расчете такого коэффициента, здесь для расчета оборотов дебиторки финансисты используют формулу: Кодз = В / ДЗ. Значение «В» определяет выручку от продаж и реализации продуктов и услуг фирмы, а «ДЗ» – общий размер задолженности перед предприятием за рассматриваемый период.

По сходной формуле определяют и оборачиваемость кредиторских обязательств. Здесь расчеты выглядят так: Кокз = В / КЗ. Как видите, в вычислениях заменяют лишь последний компонент – им становится кредиторская задолженность.

Отметим, что полученные величины экономисты рассчитывают в оборотах. Соответственно, здесь при сравнении обоих показателей предпочтительным вариантом становится соотношение Кодз ≥ Кокз. В таких случаях целесообразно говорить о результативности экономической политики. Однако когда обороты долгов дебиторов ниже оборачиваемости кредиторских обязательств, такая ситуация свидетельствует о необходимости ужесточения политики взыскания.

Равные показатели говорят о сбалансированном управлении экономикой организации и продуманной финансовой стратегии. Правда, если при этом коэффициент соотношения обеих форм расчета ниже единицы, руководителю целесообразно подумать о рациональном использовании собственных, а не заемных ресурсов.

Значение величин

Рост значения Кодз – свидетельство уменьшения кредитования контрагентов. С одной стороны, такой момент говорит о привлечении капитала для внутреннего оборота предприятия. Однако другая точка зрения тут такова: сужение круга должников не всегда эффективный прием при расширении области влияния ли выхода на новые рынки сбыта.

Что касается величины Кокз, здесь экономисты уверены – снижение этой константы говорит о появлении финансовых обязательств организации перед кредитором. Само собой, снижение коэффициента – свидетельство благоразумной экономической стратегии и косвенный показатель увеличения собственного оборотного капитала.

Эта статья полезна читателям, которые хотят больше узнать о расшифровке дебиторских и кредиторских платежей в приложении к бухгалтерскому балансу. Правильная трактовка и подача этих сведений облегчает анализ работы компании.

Надеемся, что публикация на эту тему оказалась полезной информацией. Напомним, что объективная оценка соотношения долгов вероятна лишь при комплексном подходе и регулярном исследовании этих величин. Не пренебрегайте подобной задачей – ведь такие показатели прямо определяют, насколько организация эффективно работает, говоря о ликвидности компании. О деталях списания просроченных дебиторских обязательств читателям удастся узнать по этой ссылке.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Источник: http://lichnyjcredit.ru/dolgi/debit-kredit/sootnoshenie-zadolzhennostej.html

О чем говорит увеличение кредиторской задолженности

Бюджет предприятия формируется из различных источников, одним из которых является задолженность перед кредиторами. Это размер всех финансовых обязательств перед партнерами организации.

При грамотном управлении задолженностью предприятие может своевременно исполнять требования, предъявляемые контрагентами. При этом необходимо соблюдение коммерческих интересов в полном объеме.

Составные части кредиторской задолженности

Большую долю составляют долги поставщикам и контрагентам за выполняемую работу и оказываемые услуги, поставку товара и иного сырья.

Но существуют и иные разновидности долговых обязательств, это:

  • авансовые платежи покупателей, уплаченные за приобретение продукции в будущем;
  • деньги, выданные в подотчет, и зарплата сотрудников предприятия;
  • налоговые выплаты в бюджет государства.

При привлечении заемных средств необходимо обращать внимание на рентабельность таких действий и желательно, чтобы она увеличивалась.

От чего зависит размер кредитной задолженности?

Существуют разные составляющие, напрямую влияющие на величину долговых обязательств. К ним можно отнести:

  1. Условия, на которых берутся займы в кредитных организациях. Организация более стабильна, когда существует несколько источников поступления денежных сумм. В таких случаях руководство компании не имеет зависимости от договорных условий с заказчиками.
  2. Финансовая самодисциплина на предприятии. При выплате задолженности, её необходимо осуществлять своевременно и в полном объеме.
  3. Договорные условия с поставщиками, определяющие размер и систему вознаграждений.
  4. Стоимость приобретаемых продукции, услуг и работ. Чем она выше, тем больший объем обязательств возникает перед партнерами.
  5. Размер и частота закупок. Частые и маленькие партии влекут и меньшую величину долга. Каждая выплата составляет не существенную сумму, которую проще заплатить. Крупные закупки, в свою очередь, ведут к образованию больших задолженностей, которые не каждая организация может сразу возместить.
  6. Рассрочка и отсрочка платежей. Чем она длиннее, тем больше образовывается размер долга.
Читайте так же:  Ежемесячная денежная компенсация вследствие военной травмы

ВНИМАНИЕ! Складские площади, принадлежащие контрагентам, часто содержат излишки продукции, принадлежащей поставщикам.

В такой ситуации можно предусмотреть конкретные бонусы для посредников, если объем её реализации отвечает необходимым параметрам. Из-за этого и может появиться искусственно завышенная задолженность.

Анализ задолженности

Существуют определенные характеристика, при помощи которых осуществляют аналитическую работу. В целях контроля деятельности применяются:

  • доходность займа;
  • собственное финансирование;
  • зависимость организации от величины долга;
  • время, за которое планируется погасить кредит;
  • оборачиваемость вложенных активов.

Администрация компании подбирает подходящие ей параметры, позволяющие контролировать конечный результат. Для каждой ситуации устанавливаются наиболее подходящие.

Быстрота возврата займа организацией устанавливается коэффициентом оборачиваемости долговых обязательств. Вычисляется она по формуле:

Коб = В/ (КЗк + КЗн)/2,

  • КЗк – сумма кредитной задолженности к окончанию года;
  • КЗн – размер задолженности на начало отчетного периода;
  • В – значение выручки за 12 месяцев;
  • Коб – оборачиваемость заемных средств.

Данные берутся из бухгалтерского баланса либо из отчета о прибыли и расходах.

Такой показатель эффективнее анализировать в динамике за прошедшие периоды, а также в сравнении с дебиторскими задолженностями. Срок возмещения заемных средств показывает насколько скоро компании удастся рассчитаться с долгами.

Здесь стоит применять другие расчеты:

Пп = 365/ Коб,

  • Коб – оборачиваемость средств;
  • Пп – период выполнения долговых обязательств.

Время возмещения задолженности должно равняться сроку возмещения дебиторских задолженностей либо быть больше него.

О чем свидетельствует увеличение кредиторского долга в балансе

Если сумма дебиторских задолженностей превышает кредитные обязательства выше, чем в двое, такая ситуация свидетельствует о финансовых проблемах компании. Это показывает зависимость бюджета предприятия от сторонних займов.

При этом увеличение одних долгов снижает обеспечение по иным. Активным является сальдо при превышении дебиторских долгов над кредиторскими. Обратное положение дел называется пассивным сальдо.

Оборачиваемость кредитных обязательств

При работе с таким показателем необходимо учитывать:

  1. Анализировать необходимо данные разных периодов деятельности предприятия. Например, в конце месяца осуществляется искусственное занижение или увеличение существующей задолженности. Нельзя строить аналитику на датах начала и конца месяца. Наиболее достоверные сведения могут быть получены на параметрах, собираемых еженедельно;
  2. Размер заемных платежей должен сопоставляться с себестоимостью покупаемых товаров. В другом случае, он не будет иметь смысла.

Кстати, сравнению подлежат не одни абсолютные данные, но срок оборачиваемости долга. Может возникать проблемная реализуемость, если существует большой разрыв между этими характеристиками. В таких ситуациях целесообразнее прибегнуть к увеличению отсрочки компенсации поставок.

Сравнение общих показателей с просроченной задолженностью

Важно проводить оценку не только полного объема долгов, но разделять их по периодам. Например, можно анализировать параметры по срокам:

  • более одного месяца;
  • до тридцати дней;
  • две недели;
  • до семи дней.

При этом стоит учитывать, что большая доля просрочек по платежам свидетельствует о низком уровне финансовой дисциплины. Кроме этого, стоит понимать, что проблемы появились из-за отсутствия наличных средств, требуемых для оплаты займов.

Кстати, учитывать нужно и суммы задолженности, оставшимися невостребованными. Их необходимо относить в группу прибыли организации при отсутствии выставленных претензий по их оплате. При этом нужны разумные решения, в том числе, в части необходимости привлечения заемных сумм.

Если бизнес рентабелен, это не понадобится – собственные накопления располагают повышенной ценностью в сравнении с кредитами. Но и их нужно брать на таких условиях, чтобы они не ухудшали материальное состояние компании или совсем его не портили. Такие решения достигаются при тесном сотрудничестве с кредитными учреждениями.

Всегда лучше проводить системный анализ, ведь рост кредитной задолженности может вызываться различными факторами. Например, при получении авансовых платежей или кредитных средств, это можно рассчитывать, как положительный момент, учитывая, что получаемый доход от их использования будет превышать затраты на обслуживание займа.

Если же долг растет из-за нехватки средств на зарплату либо выплаты контрагентам за поставку продукции, уплату налогов, то это может указывать на то, что при использовании заемных средств были получены убытки. Так что, наращивание сумм кредитов целесообразно лишь тогда, когда они приносят прибыль.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://dolgi-faq.ru/dolgi-yuridicheskix-lic-i-ip/kontragenty/rost-kreditorskoj-zadolzhennosti/

Рост кредиторской задолженности
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here