Погашение задолженности поручителем

Полезная информация в статье: "Погашение задолженности поручителем". Статья описывает тематику понятным для неспециалистов языком. Сделаны комментарии юристов и выводы. Если для вашего конкретного случая требуются дополнительные консультации, то обратитесь к дежурному консультанту.

Взыскание задолженности по договору поручительства

Поручительство как форма обеспечения обязательства получило массовое распространение по кредитным договорам и договорам займа, поставки, подряда, возмездного оказания услуг и т. д. Предоставлять отсрочку оплаты или давать денег в долг, когда есть возможность взыскивать не с одного должника, а с нескольких, намного комфортнее, а вероятность возврата увеличивается. Дополнительную привлекательность договорам поручительства придает то обстоятельство, что с 01.06.2015 года в Гражданском кодексе РФ закреплена возможность обеспечивать поручительством неденежные обязательства.

Продолжительное время господствовала обратная позиция: поручительство воспринималось как вступление поручителя в чужой долг. Договор поручительства может быть заключен в обеспечение как денежных, так и неденежных обязательств. Исходя из ч. 1 ст. 363 ГК РФ, создается впечатление, что при неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно и от этой обязанности нельзя отказаться. Ответственность распространяется на основной долг и на возмещение судебных издержек по взысканию долга. На практике взыскание по договору поручительства имеет специфику, которую нельзя не учитывать. Эта специфика следует как из менталитета заемщика, так и из правовой природы договора. Выдавая поручительство, поручители в большинстве своем относятся к этому как к формальности и уверены, что погашать долг будет основной должник. Когда требование о погашении долга предъявляется к ним, начинают активно спорить, оспаривая и сам договор, и факт наличия договорного обязательства.

Необходимые условия для ответственности поручителя

Чтобы предъявить требование к поручительству, необходимо соблюсти выполнение следующих условий:

  • наличие основного обязательства;
  • наличие договора поручительства в письменной форме;
  • наличие задолженности;
  • обращение осуществлено в пределах сроков действия договора поручительства.

Отсутствие хотя бы одного из условий делает взыскание долга невозможным. Так, иногда поручителям удается уйти от ответственности, оспорив основное обязательство. Дело в том, что согласно ст. 361 ГК РФ по договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в частности. Обеспечение обязательств, в том числе в форме поручительства, является формой использования установленных законом или договором обеспечительных мер, стимулирующих должника к исполнению обязательства и гарантирующих защиту имущественного интереса кредитора в случае недобросовестности должника. Если удастся оспорить обязательство, то взыскать долг с поручителя не получится, ведь при отсутствии основного обязательства не могут существовать и акцессорные обязательства – поручительство.

Этот подход неоднократно подтверждался судебной практикой, см. Решение Советского районного суда г. Томска от 25.04.2013 по делу № 2-1237/2013, Решение Геленджикского городского суда Краснодарского края от 10.12.2015 по делу 2-3545/2015.

Сроки поручительства

Также дорого кредитору могут обойтись некорректные условия по срокам поручительства.

Согласно п. 6 ст. 367 ГК РФ поручительство прекращается по истечении указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано. Условие договора о действии поручительства до фактического исполнения обеспечиваемого обязательства не может рассматриваться как устанавливающее срок действия поручительства, поскольку не соответствует требованиям ст. 190 ГК РФ, и подлежит применению предложение второе п. 4 ст. 367 ГК РФ.

Это толкование нашло отражение в п. 34 Постановления Пленума ВАС от 12.07.2012 № 42. Если такой срок не установлен, поручительство прекращается при условии, что кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства не предъявит иск к поручителю. Когда срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен или определен моментом востребования, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иск в течение двух лет со дня заключения договора поручительства.

Таким образом, откладывание выхода в суд при наличии формулировки «до полного исполнения основного договора», «на срок основного договора с учетом возможных пролонгаций» и т. п. в ряде случаев при соответствующей тактике защиты позволяет поручителю отказаться от предъявленных к нему требований. А вот оспорить поручительство на том основании, что обеспеченное поручительством обязательство изменилось без согласия поручителя, что повлекло за собой увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя, уже не удастся. Поручитель в этом случае будет отвечать на прежних условиях, см. абз. 3 п. 37 Постановления Пленума ВАС от 12.07.2012 №42.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Права поручителя

Поручитель, исполнивший обязательство, вправе требовать погашения долга с основного должника, а при наличии сопоручителей еще и с них. Так, если несколько лиц давало поручительство, то сопоручитель, который исполнил обязательство, вправе требовать от других лиц, предоставивших обеспечение основного обязательства совместно с ним, возмещения уплаченного. Причем, если иное не установлено договором, это возмещение должно быть пропорционально их участию в обеспечении основного обязательства.

Разберем на конкретных примерах: долг составлял 1 000 000 руб., было четыре сопоручителя. Кредитор взыскал долг с одного из них. Поручитель, исполнивший обязательство, может потребовать по 250 000 руб. с трех других сопоручителей и 250 000 руб. с должника.

Данные нормы служат определенной гарантией прав поручителя, погасившего долг, ведь при наличии активов у должника у поручителя есть возможность получить удовлетворение за счет средств должника. Хуже, если тот неплатежеспособен и/или находится в банкротстве.

Налоговая специфика поручительства

При погашении долга по предоставленному поручительству существует вероятность, что налоговый орган будет возражать против принятия его на расходы для целей налогообложения. Вероятность исполнения обязательств существенно увеличивается, если поручительство предоставлялось безвозмездно, ведь в этом случае можно поставить под сомнение экономическую целесообразность таких расходов.

Напоминаем, в силу ст. 252 НК РФ расходами для целей исчисления налога на прибыль признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, при этом под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты. Должник вправе учесть документально подтвержденное вознаграждение, которое выплачивает поручителю в составе налоговых расходах. Данное право дает подп. 49 п. 1 ст. 264, подп. 20 п. 1 ст. 265 НК РФ и не оспаривается налоговым ведомством, см. письма Минфина РФ от 01.03.17 № 03-03-06/1/11571, от 26.01.17 № 03-03-06/1/3813, от 05.12.16 № 03-03-06/1/71885и от 25.05.2006 № 03-03-04/1/477.

Кредиторам же следует помнить, что если основной долг обеспечен поручительством, то ускорить списание задолженности за счет резерва по сомнительным долгам не получится.

Из недостатков, в силу положений п. 1 ст. 266 НК РФ Письмо Минфина России от 10.07.2015 № 03-03-06/39756 признать долг сомнительным можно, только если он не обеспечен залогом, поручительством или банковской гарантией.

Если взыскание долга не увенчалось успехом, то акт пристава о невозможности исполнения потребуется в отношении, как должника, так и всех поручителей.

Читайте так же:  Грозит ли уголовная ответственность за неуплату кредита

Обращаем внимание: с 2017 года вознаграждения поручителей по договору поручительства не облагаются налогом на прибыль (подп. 55 п. 1 ст. 251 НК РФ). данная разновидность сделок между российскими организациями не признаются контролируемыми (подп. 6 п. 4 ст. 105.14 НК РФ).

Куда обратиться за помощью

При взыскании задолженности по договору поручительства есть специфика, которая далеко не всегда позволяет рассчитывать на легкое и быстрое судебное разбирательство и взыскание ранее предоставленных средств. Своевременное обращение за помощью к квалифицированным юристам позволяет добиться фактического взыскания денежных средств.

До выхода в суд мы оценим перспективу реального исполнения судебного акта, как по основному должнику, так и по поручителю. При содействии нашей организации на стадии оформления обеспечения вы можете рассчитывать, что оформленные документы позволят вернуть предоставленные денежные средства. При взыскании долга в судебном порядке, если мы сопровождали получение обеспечения, спор будет рассмотрен за меньшее число заседаний, поскольку будет задействован изначально корректный пакет документов. Мы предоставим существенную скидку на сопровождение судебного разбирательства.

Вам также будет полезно:

Взыскание долгов, Налоговая оптимизация, Корпоративные споры

Информация
Наша специализация
Связаться с нами

Во всех случаях работы с долгами и налогами наша организация готова обеспечить профессиональное консультирование.

Настоящим я, далее – «Субъект Персональных Данных», во исполнение требований Федерального закона от 27.07.2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» (с изменениями и дополнениями) свободно, своей волей и в своем интересе даю свое согласие ООО «ДНД» (далее – ДНД) на обработку своих персональных данных, указанных при регистрации путем заполнения веб-формы на сайте днд.su и его поддоменов *днд.su (далее – Сайт), e-mail направляемых (заполненных) с использованием Сайта (по адресу указанному на сайте).

Под персональными данными я понимаю любую информацию, относящуюся ко мне как к Субъекту Персональных Данных, в том числе мои фамилию, имя, отчество, адрес, образование, профессию, контактные данные (телефон, факс, электронная почта, почтовый адрес), фотографии, иную другую информацию. Под обработкой персональных данных я понимаю сбор, систематизацию, накопление, уточнение, обновление, изменение, использование, распространение, передачу, в том числе трансграничную, обезличивание, блокирование, уничтожение, бессрочное хранение), и любые другие действия (операции) с персональными данными.

Обработка персональных данных Субъекта Персональных Данных осуществляется исключительно в целях регистрации Субъекта Персональных Данных в базе данных ДНД с последующим направлением Субъекту Персональных Данных почтовых сообщений и смс-уведомлений, в том числе рекламного содержания, от ДНД, его аффилированных лиц и/или субподрядчиков, информационных и новостных рассылок, приглашений на мероприятия ДНД и другой информации рекламно-новостного содержания, а также с целью подтверждения личности Субъекта Персональных Данных при посещении мероприятий ДНД.

Датой выдачи согласия на обработку персональных данных Субъекта Персональных Данных является дата отправки регистрационной веб-формы с Сайта ДНД и/или отправка первого письма.

Обработка персональных данных Субъекта Персональных Данных может осуществляться с помощью средств автоматизации и/или без использования средств автоматизации в соответствии с действующим законодательством РФ и внутренними положениями ДНД.

ДНД принимает необходимые правовые, организационные и технические меры или обеспечивает их принятие для защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, предоставления, распространения персональных данных, а также от иных неправомерных действий в отношении персональных данных, а также принимает на себя обязательство сохранения конфиденциальности персональных данных Субъекта Персональных Данных. ДНД вправе привлекать для обработки персональных данных Субъекта Персональных Данных субподрядчиков, а также вправе передавать персональные данные для обработки своим аффилированным лицам, обеспечивая при этом принятие такими субподрядчиками и аффилированными лицами соответствующих обязательств в части конфиденциальности персональных данных.

Я ознакомлен(а), что:

  1. настоящее согласие на обработку моих персональных данных, указанных при регистрации на Сайте ДНД, направляемых (заполненных) с использованием Cайта, является неограниченным (до момента отзыва);
  2. согласие может быть отозвано мною на основании письменного заявления в произвольной форме;
  3. предоставление персональных данных третьих лиц без их согласия влечет ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Источник: http://xn--d1aa0a.su/upravlenie-debitorskoy-zadolzhennostyu/vzyskanie-dolgov/po-dogovoru-poruchitelstva

Верховный суд защитил поручителя от кредитора-банка

Ответственность поручителя перед кредитором возникает с момента неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства (ст. 363 ГК). При наличии просрочки кредитор обращается к поручителю, который должен выплатить деньги за должника. Можно ли взыскать задолженность с поручителя, если должник и кредитор урегулировали выплату мировым соглашением? Именно такой вопрос встал перед Верховным судом при рассмотрении следующего спора.

АО «Российский сельскохозяйственный банк» открыло для ОАО «Консервщик» кредитную линию на 46 300 000 руб. под 16,8% годовых. Поручителями выступили Павел Хабов* и другие физлица, а также ООО «Краун Трейдинг». Вернуть деньги нужно было двумя платежами по 20 000 000 руб. и 26 300 000 руб.

ОАО «Консервщик» стало АО «Купинский молочный комбинат», при этом первый платеж не вернуло. Кредитор направил Хабову требование о полном досрочном возврате основного долга в размере 46 300 000 руб., которое осталось без удовлетворения.

Тогда Россельхозбанк подал иск в Арбитражный суд Новосибирской области о взыскании задолженности солидарно с АО «Купинский молочный комбинат» и ООО «Краун Трэйдинг». В итоге стороны заключили мировое соглашение, по которому АО «Купинский молочный комбинат» получило рассрочку на возврат основного долга, процентов и пени в размере 43 476 962 руб.

ИСТЕЦ: АО «Российский сельскохозяйственный банк»

ОТВЕТЧИК: Павел Хабов*

СУТЬ СПОРА: О взыскании задолженности с поручителя по кредитному договору

РЕШЕНИЕ: Апелляционное определение отменить, дело направить на новое рассмотрение в суд второй инстанции

Тем не менее, Россельхозбанк обратился в суд с иском к Хабову о взыскании с него 44 893 645 руб. задолженности. Индустриальный районный суд г. Хабаровска исковые требования удовлетворил частично, взыскав с Хабова 41 061 562 руб. Суд решил: обязательства по возврату кредита не исполнены, что является основанием для наступления солидарной ответственности поручителей. Хабаровский краевой суд оставил решение суда первой инстанции в силе. Он отметил: мировое соглашение, изменяющее сроки и порядок расчётов по договору, не означает изменения способа исполнения обязательства и не является новацией. В мировом соглашении не указано о прекращении обязанностей заёмщика, а также об изменении способа исполнения обязательства.

По мнению Хабова, мировое соглашение является гражданско-правовой сделкой, изменяющей права и обязанности сторон по кредитному договору. Значит, стороны изменили условия кредитного договора, в том числе и сроки исполнения обязательств. АО «Купинский молочный комбинат» добросовестно исполняет условия мирового соглашения, в связи с чем, по мнению Хабова, ответственность для него не наступила и оснований для взыскания с него денег нет.


ВС решил, что подход нижестоящих судов противоречит существу обязательств и позволяет банку получить исполнение за счёт поручителей при отсутствии обстоятельств, свидетельствующих о неисполнительности должника (п. 1 ст. 363 ГК). Поэтому ВС отменил апелляционное определение и направил дело на новое рассмотрение в суд второй инстанции (№ 58-КГ18-23). Пока что оно не рассмотрено.

Читайте так же:  Супруга бывшего мужа подала на алименты

«В действиях Россельхозбанка усматривается недобросовестность. С момента придания мировому соглашению процессуальной формы оно изменяет обязательство сторон. В результате такого изменения не должны пострадать интересы поручителя как менее защищенной стороны»

Сусана Киракосян, партнер Althaus Legal Althaus Legal Федеральный рейтинг группа Интеллектуальная собственность группа Коммерческая недвижимость/Строительство группа Корпоративное право/Слияния и поглощения группа Налоговое консультирование × , к.ю.н., доцент Финуниверситета при Правительстве

«Определение ВС можно однозначно считать положительным. Судебная коллегия показала пример, как разрешать споры без присущего нижестоящим судам формализма. Разъяснения суда можно будет применить не только в сфере поручительства, но и при разрешении споров по другим сделкам», – считает ведущий юрист направления «Налоги и право» Группа компаний SRG Группа компаний SRG Федеральный рейтинг группа Корпоративное право/Слияния и поглощения × Василий Гавриленко. «Выводы ВС, сформулированные в определении, купируют дуализм в толковании ч. 1 ст. 363 ГК и предотвратят попытки кредиторов при наличии урегулированной просрочки переложить ответственность с основного должника на акцессорного», – объяснила юрист АБ «Леонтьев и партнеры» Ольга Чернявская. «ВС верно напомнил, что мировое соглашение — это сделка, которая порождает права и обязанности. Глупо ее игнорировать при оценке просрочки, если после такой сделки просрочки не стало», – отметил к.ю.н., адвокат, старший партнер АБ Яблоков и партнеры Яблоков и партнеры Региональный рейтинг группа Уголовное право 14 место По количеству юристов 31 место По выручке × Ярослав Самородов.

* – имя и фамилия изменены редакцией.

Источник: http://pravo.ru/story/207592/

Верховный суд разъяснил, как разрешать споры сопоручителей по кредиту

Компания взяла кредит и не смогла его выплатить. Если поручителей было несколько, и один из них расплатился с долгами, как взыскать деньги с остальных поручителей и самого должника? Или, если договор поручительства у каждого свой, то они и вовсе ничего не должны? В проблемах, с которыми может столкнуться расплатившийся с банком сопоручитель, разобрался Верховный суд.

При обращении компании за кредитом банк требует предоставить обеспечение – залог или поручительство. Поручительство – всегда риск, ведь компания может оказаться не в состоянии расплатиться с кредитором, и тогда судебные тяжбы с банком грозят уже поручителю – ведь он отвечает по обязательствам должника всем принадлежащим ему имуществом. «Подписывая договор поручительства, многие не только не интересуются, но и даже не задумываются о реальном финансовом положении должника, обязательства которого обеспечиваются. Как правило, к моменту оплаты долга поручителем или сопоручителями должник остаётся без каких-либо активов и в состоянии банкротства, поэтому чаще всего поручитель или сопоручители остаются ни с чем», – говорит о типичной проблеме сопоручителей Марина Костина, адвокат Юридической группы «Яковлев и Партнеры». Но если поручителей несколько, и один из них всё же расплатился с долгами, насколько просто ему вернуть выплаченные в счёт погашения долга деньги? Проблемы, с которыми может столкнуться тот, кто расплатился по долгам фирмы, иллюстрирует дело, рассмотренное Верховным судом.

Вернуть своё оказалось непросто

ООО «Электроматериалы» взяло кредит на 5 млн 800 тыс. руб. в банке ВТБ 24. Поручителями стали Алексей Ситников* и два индивидуальных предпринимателя – Иван Петров* и Василий Сидоров*. Они заключили с банком отдельные договоры поручительства, по условиям которых несли солидарную ответственность с заемщиком.

На сумму около 3,1 млн рублей задолженность перед банком компания исполнила, а оставшуюся часть кредита, 1,7 млн руб., погасил Алексей Ситников за счет собственных средств. Поскольку к нему перешли права кредитора (ст. 387 ГК), потраченные деньги он хотел взыскать с других поручителей и компании. Сделать это оказалось непросто – Ситникову пришлось дважды дойти до Верховного суда.

Хождение по судам

Изначально иск о взыскании денег, уплаченных в счёт погашения долга, с компании и других поручителей рассмотрел Кировский районный суд г. Саратова. Решением суда, которое оставили без изменений в апелляции, Саратовском областном суде, требования удовлетворили частично: деньги взыскали с ООО «Электроматериалы», а в удовлетворении требований к другим поручителям отказали. Суды исходили из того, что поручители приняли на себя обязательство отвечать перед кредитором в солидарном порядке только с заёмщиком, независимо друг от друга, а значит, каждый из них не отвечает за другого в солидарном порядке.

Суды поправила коллегия по гражданским спорам ВС, которая указала на право Ситникова требовать и от других поручителей выполнить данные ими обязательства – солидарно или пропорционально, в зависимости от вида требований.

При новом рассмотрении дела суд апелляционной инстанции постановил взыскать с должника и сопоручителей спорную сумму солидарно, однако не мотивировал вынесенное решение. Гражданская коллегия ВС под председательством судьи Сергея Асташова снова отменила определение нижестоящего суда. В облсуде не учли, что поручительство нескольких лиц как совместное можно квалифицировать только в случае, если сопоручители сами заявляли о совместном обеспечении обязательства, указал ВС в определении по делу. Такое волеизъявление в споре не исследовалось. ВС в очередной раз отменил определения апелляции и отправил дело на новое рассмотрение в Саратовский облсуд.

Договор поручительства – для всех или для каждого?

Одной из причин возникшей неопределённости стало то, что каждый поручитель заключил отдельный договор с кредитором, притом что единый договор, который урегулировал бы отношения поручителей между собой, а не только их отношения с кредитором, заключён не был, считает Михаил Будашевский, юрист «Хренов и партнеры». Ситуация, по словам Будашевского, типичная: «Договор поручительства зачастую воспринимается лишь как условие получения финансирования, а не как документ, который может породить у заёмщика и поручителей некие взаимные обязательства. И, если бы сопоручители в рассматриваемом деле урегулировали бы условия и порядок исполнения таких взаимных обязательств, многих проблем удалось бы избежать».

При разрешении спора ВС воспринял подход ВАС, разделяющий сопоручительство – ситуацию, когда несколько поручителей вместе поручились за исполнение обязательства должника, например, подписав один документ, и множественности поручителей – когда одно обязательство обеспечено разными договорами поручительства и у каждого поручителя отдельное обязательство перед кредитором, пояснил Фаррух Саримсоков, юрист практики по разрешению споров и банкротству адвокатского бюро «Линия права».

Сопоручительство или множественность поручителей?

При сопоручительстве заплативший за должника становится на место первоначального кредитора и получает право пропорционально взыскать с других поручителей выплаченный долг – предполагается, что доли у всех равные. Если я тот самый поручитель и выплатил 100 рублей, я могу либо взыскивать 100 рублей с должника, либо взыскивать по 25 рублей с каждого из трех оставшихся сопоручителей.

При множественности поручителей – что встречается на практике чаще – поручитель, выплатив как долг кредитору, также встанет на его место, но сможет солидарно взыскать долг полностью с любого из остальных поручителей. В таком случае ему выгоднее быстрее выплатить долг кредитору и, получив право требования, взыскивать долг с любого другого платежеспособного поручителя, потому что в таких случаях чаще всего должник находится в банкротстве или на ее грани.

Читайте так же:  Земля по ипотеки военным

Фаррух Саримсоков, юрист практики по разрешению споров и банкротству «Линия права»

Что безопаснеесопоручительство или множественность поручителей?

В целом сопоручительство гораздо безопаснее для каждого поручителя, так как в случае с множественностью поручители могут не знать друг о друге. К тому же в этом случае есть возможность пропорционально ограничить объем своего обязательства.

Фаррух Саримсоков, юрист практики по разрешению споров и банкротству «Линия права»

Могут ли стороны изменять условия поручительства?

Во всех случаях стороны вольны изменять условия поручительства, например, в части объема обязательств поручителей, в выборе модели поручительства и т. д. Например, сопоручители могут договориться между собой, что тот, кто удовлетворит требования кредитора, имеет право взыскивать долг только с должника, а не с других поручителей.

Фаррух Саримсоков, юрист практики по разрешению споров и банкротству «Линия права»

* имена и фамилии участников процесса изменены редакцией

Источник: http://pravo.ru/story/view/143065/

Можно ли подать в суд на заемщика поручителю

Время на чтение: 4 мин.

Спросить юриста быстрее. Это бесплатно!

Поручительство – дополнительная страховка для кредитора когда дело касается обеспечения договорных обязательств. В качестве такой гарантии оформляется обязанность третьего лица погасить долг за заёмщика. Многие подписывают договор, стараясь помочь родственнику или знакомому, но не до конца осознают всех последствий. После взыскания долга с поручителя, он интересуется, может ли поручитель подать в суд на заемщика и вернуть потраченные средства? Да, закон допускает такой вариант, но на практике всё не так просто, как кажется.

Права и обязанности поручителя

Действующее законодательство вводит несколько вариантов обеспечения обязательств. Поручительство, как один из таких способов, предполагает, что третье лицо (поручитель) обязуется выплатить кредит полностью или в части в случае, если заёмщик не выполнить свои обязанности перед кредитором самостоятельно.

Кредитор вправе самостоятельно решать, в какой момент обращаться к поручителю и обращаться ли вообще. На практике это происходит в крайнем случае, если заёмщик никак не реагирует на требования и не выплачивает положенные суммы.

Поручитель имеет не только обязанности, но и некоторые права. Он вправе:

  • требовать от кредитора того же, что и заемщик. Чаще всего требования касаются корректировки суммы или сроков оплаты задолженности (п. 1 ст. 364 ГК РФ);
  • не исполнять обязательство, если кредитор имеет возможность зачесть взаимное требование должника (п. 2 ст. 364 ГК РФ);
  • требовать возврат долга с должника после исполнения обязательства. По сути, поручитель приобретает права кредитора (п. 1 ст. 365 ГК РФ).

После исполнения поручителем обязательства за должника, который не платит кредит, перед кредитором, последний должен передать ему все документы, необходимые для последующего взыскания.

Скачать для просмотра и печати: ГК РФ Глава 23, параграф 5 «Поручительство»

Как взыскивается долг с поручителя

На основании правил, прописанных ст. 363 ГК РФ, поручитель должен отвечать наравне с должником в солидарном порядке, если иное не установлено текстом сделки. Это значит, что оба лица будут выступать в качестве ответчиков в суде, а в рамках исполнительного производства взыскания будут осуществляться с обоих, в зависимости от наличия у них средств и имущества.

Суд выносит решение, после чего пристав возбуждает исполнительное производство по месту жительства должника или поручителя. Специалист ФССП будет искать собственность и доходы сразу двух должников, а взыскания будут производиться с того, чьё имущество будет обнаружено ранее.

Видео (кликните для воспроизведения).

После исполнения обязательства, поручитель получит возможность требовать компенсации в том объёме, в котором с него были взысканы средства.

Например, если за счёт его имущества была погашена половина кредита, то его требование будет ограничено именно такими суммами.

Порядок требования задолженности

Если перед кредитором поручителем было исполнено обязательство, он вправе обратиться к должнику с требованием об исполнении того же обязательства и в том же размере. Поручитель фактически получает все права кредитора, а значит, он может требовать исполнения обязательства, используя стандартный набор правовых методов:

  • направить претензию о погашении задолженности;
  • провести переговоры;
  • переуступить право требования иному лицу;
  • обратиться в суд и впоследствии в службу судебных приставов для принудительного взыскания.

При формировании своей позиции поручитель должен исходить из требований законодательства, а также договора займа.

Практические трудности

С одной стороны, институт поручительства представляется простым и понятным. Но есть некоторые практические особенности, которые следует учитывать при заключении подобного договора:

  1. Привлечь должника за мошенничество практически невозможно. Даже в ситуации, когда должник изначально намеревался не отдавать кредит и переложить обязательство на поручителя, используются иные механизмы защиты, в первую очередь связанные с тем, что после оплаты поручитель получает права кредитора. Привлечение к уголовной ответственности возможно лишь тогда, когда договор заключается с использованием поддельных документов или заведомо ложных сведений.
  2. Взыскать сумму с должника, после исполнения обязательства, достаточно трудно. На практике, кредиторы обращаются к поручителям лишь в исключительных случаях. Если должник не смог оплатить долг банку, то, скорее всего, откажется и от исполнения по отношению к поручителю.
  3. Должники не в курсе о необходимости исполнения обязательства к поручителю. Стороны в целом часто неверно понимают суть данного механизма, должник не понимает, что должен будет оплатить сумму, полагая, что лишается любых обязательств при оплате долга поручителем.

Учитывая тот факт, что чаще всего в качестве поручителей выступают родственники или иные близкие люди, ситуация приводит к ухудшению отношений. Поэтому рекомендуется внимательно оценить возможности сторон и последствия, которые могут возникнуть.

Подведём итоги

Поручительство – это способ обеспечения обязательства, при котором лицо обязуется погасить долг, если это не сможет сделать основной кредитор. Но не все знают, что после осуществления поручителем выплат, он вправе обратиться к должнику за выплатой компенсации. Фактически, поручитель получает полные права кредитора по данному обязательству и может использовать те же механизмы воздействия на должника, что и он.

Источник: http://profinansy24.ru/finance/surety/mozhet-li-poruchitel-podat-v-sud-na-zaemshhika

Как поручителю взыскать с заемщика деньги

Время на чтение: 4 мин.

Спросить юриста быстрее. Это бесплатно!

Поручительство – это способ обеспечения обязательства, при котором стороннее лицо обязуется выплатить кредит в случае неисполнения договора основным должником. Однако не все поручители до конца понимают свою позицию и не знают, что после выплат приобретают права кредитора. Важно понимать, как поручителю вернуть деньги, выплаченные вместо заемщика, какие действия нужно будет предпринять и каков объём требований в данном случае.

Права и обязанности поручителя

В соответствии со статьёй 362 ГК РФ, договор поручительства заключается в письменной форме. С момента подписания договора лицо получает ряд прав и обязанностей как по отношению к должнику, так и по отношению к кредитору.
Читайте так же:  Максимальный срок долговых обязательств рф составляет

На основании пункта 1 статьи 363 ГК РФ, поручитель и должник отвечают по долгам солидарно, если в договоре не будет прописан иной порядок. По сути, их ответственность является совместной, банк вправе обращаться с требованием сразу к обоим лицам.

Поручитель имеет не только обязанности, но также и ряд прав:

  • выдвигать возражения, наравне с основным должником (пункт 1 статьи 364 ГК РФ);
  • не исполнять обязательство, если возможен зачёт требования с основным должником (пункт 2 статьи 364 ГК РФ);
  • требовать выплаты задолженности с должника после погашения обязательства кредитору (пункт 1 статьи 365 ГК РФ). Предполагается, что требование должно соответствовать оплаченной части долга.

После того как поручитель выплатит долг кредитору, тот должен передать ему всю необходимую документацию (пункт 2 статьи 365 ГК РФ). Это необходимо для того, чтобы поручитель смог реализовать все необходимые процедуры для взыскания задолженности.

Скачать для просмотра и печати: ГК РФ Глава 23, параграф 5 «Поручительство»

Процедура взыскания задолженности

Поручитель, после осуществления выплат кредитору, вправе обратить требование о возмещении ущерба к должнику. Сделать это можно в следующем порядке:

  1. Получить от кредитора документацию. Это может быть договор, финансовые бумаги, подтверждающие факт платежа и иные документы, необходимые для последующего взыскания.
  2. Провести переговоры и направить претензию. Данный шаг не является обязательным, но, если есть шанс внесудебного урегулирования вопроса, рекомендуется воспользоваться им.
  3. Составить исковое заявление о взыскании задолженности.
  4. Получить исполнительный документ и направить его в службу судебных приставов.

Перед обращением в суд следует определить подсудность. Иск подаётся по месту жительства ответчика.

Если сумма до 50 тысяч – заявление направляется мировым судьям, если более – в районный или городской суд.

В исковом заявлении указывается следующая информация:

  • данные суда, в который подаётся, а также реквизиты истца и ответчика;
  • цена иска и размер пошлины, которая уплачивается за рассмотрение дела;
  • наименование документа;
  • описание ситуации: когда был заключен договор, какие платежи осуществлены, какие действия реализованы;
  • ссылки на доказательства и на правовые акты, подтверждающие требования и позицию заявителя;
  • просьба к взысканию средств;
  • список приложений, который включает все имеющиеся документы, связанные с рассмотрением гражданского дела.

Образец искового заявления о взыскании с заемщика выплаченной задолженности по кредитному договору в порядке регресса:

При подаче иска используется стандартный срок давности, который, на основании статьи 196 ГК РФ, составляет три года.

После вынесения решения, необходимо получить исполнительный лист, на основании которого будут производиться взыскания через службу судебных приставов. Лист подаётся в тот отдел ФССП, который работает по месту жительства должника.

Практические трудности

С одной стороны, поручитель получает полный объём прав кредитора, что позволяет ему защитить свои права и получить взыскание с должника. С другой, если должник не смог погасить долг изначально, то вряд ли сможет заплатить поручителю.

Это не говорит о том, что взыскание невозможно вовсе. Во-первых, финансовое положение может измениться, например, лицо получит постоянный источник дохода, с которого могут осуществляться взыскания. Во-вторых, кредитор мог не слишком пытаться найти средства у должника и сразу воспользовался своим правом взыскания средств в солидарном порядке.

В любом случае, поручителю предстоит более детальная работа, так как дополнительных гарантий у него не будет. Стороны вправе заключить дополнительное соглашение, например, обеспечить взыскание залогом, но на практике это реализуется достаточно редко.

Подведём итоги

Поручитель отвечает по долгам заёмщика солидарно, то есть наравне с ним. После взыскания, он вправе попытаться получить возмещение с должника, обратившись к нему с иском (при условии, что он отказывается погасить долг добровольно). Однако на практике взыскать средства с такого лица достаточно трудно. Рекомендуется провести тщательную работу и обеспечить содействие службе судебных приставов, чтобы увеличить шансы на положительный исход процесса.

Источник: http://profinansy24.ru/finance/surety/kak-poruchitelyu-vernut-dengi-vyplachennye-vmesto-zaemshhika

Как кредитору отразить в учете расчеты по договору поручительства

Обязательство должника перед организацией может быть обеспечено поручительством . Например, поручительством можно гарантировать возврат выданного организацией займа. В этом случае роль поручителя – нести такую же обязанность по его возврату, как и должник. Если должник не рассчитается с организацией, то она вправе потребовать возврата займа с процентами от поручителя. При этом поручитель станет новым должником.

Такой порядок следует из статьи 361, пунктов 1 и 2 статьи 363 и пункта 1 статьи 365 Гражданского кодекса РФ.

Внимание: следует отличать договор поручительства от договора поручения . Несмотря на похожие названия, эти два соглашения являются совершенно разными сделками, предусматривают разные права, обязанности и последствия, по-разному отражаются в бухучете и при налогообложении. Это следует из параграфа 5 главы 23 и главы 49 Гражданского кодекса РФ.

Обязанности кредитора

По сделке поручительства у кредитора могут возникнуть такие обязанности:

  • учесть полученное поручительство;
  • учесть расчеты с поручителем, если тот исполнил обязательства должника (в т. ч. по санкциям, предъявленным за нарушение договора);
  • списать обеспечение (или его часть) по мере исполнения обязательства должником, поручителем или по иным причинам;
  • передать поручителю документы, подтверждающие его право требования долга с должника, если поручитель погасил его задолженность;
  • списать безнадежный долг, если ни поручитель, ни должник не рассчитался с кредитором.

Это следует из параграфа 5 главы 23 Гражданского кодекса РФ, статьи 5 и пункта 3 статьи 10 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ.

Бухучет

Поручительство является способом обеспечения обязательства (п. 1 ст. 329 ГК РФ). Поэтому в бухучете полученное за должника поручительство отразите на забалансовом счете 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные». В учете сделайте проводку:

Дебет 008
– получено поручительство.

Такой порядок следует из Инструкции к плану счетов.

Запись сделайте в момент вступления в силу договора поручительства (п. 1 ст. 425, ст. 432 и 433 ГК РФ).

Обеспечение учтите в том размере, в котором кредитор получит долг от поручителя, если его не оплатит должник. Эту сумму определите из условий договора поручительства. Если в договоре поручительства не указан размер ответственности поручителя, тогда считайте, что обеспечение равно полной сумме задолженности должника.

Таким образом, подтверждающим первичным документом в данном случае может быть договор поручительства.

Такой порядок следует из пункта 1 статьи 432 Гражданского кодекса РФ и статьи 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ.

Если должник не исполнил свои обязательства (выполнил их не полностью или не должным образом), то по требованию организации за него это сделает поручитель (ст. 363 ГК РФ).

В бухучете подобный перевод долга на поручителя не отражайте до того момента, как поручитель признает и возьмет на себя задолженность должника. Это связано с тем, что:

  • поручитель имеет право возражать против требований кредитора по различным причинам. Например, в связи с недействительностью договора поручения (см., например, ст. 362 ГК РФ), неправомерностью требований кредитора (ст. 364 ГК РФ), истечением срока поручительства (ст. 367 ГК РФ) и т. д.;
  • непризнанная задолженность в бухучете не отражается (ст. 5 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ).
Читайте так же:  Алименты в многодетной семье

Если поручитель согласился исполнить требование организации, задолженность должника переведите на поручителя. Для этого можно использовать счет 76-2 «Расчеты по претензиям» или счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет «Расчеты с поручителем».

В учете отразите это так:

Дебет 76-2 (счет 76 субсчет «Расчеты с поручителем») Кредит 58 (60, 62…)
– отражена задолженность поручителя, согласившегося исполнить обязательство должника.

Это следует из Инструкции к плану счетов.

Расчеты по признанному долгу

Расчеты с поручителем по признанному им долгу учитывайте в зависимости от вида сделки, обеспеченной поручительством (например, это может быть сделка по выдаче займа , поставке товаров и т. д.).

Если за должника расплатился поручитель, подготовьте и передайте ему пакет документов, удостоверяющих его требование к должнику. В частности, это могут быть:

  • документы, подтверждающие первоначальные обязательства должника перед кредитором (счета, счета-фактуры, деловая переписка, акты выполненных работ (оказанных услуг) и т. д.);
  • документы, подтверждающие, что обязанности должника исполнил поручитель (платежные документы, акты сверки задолженности и т. д.).

Такой порядок установлен пунктом 2 статьи 365 Гражданского кодекса РФ.

Чтобы подтвердить, что организация исполнила эту обязанность перед поручителем, передачу можно подтвердить документально с помощью двустороннего документа. Например, это может быть акт приема-передачи документов. Унифицированная форма этого первичного документа не утверждена, поэтому составьте его в произвольной форме с учетом требований , установленных пунктом 2 статьи 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ.

Исполнение обязательства

Исполнение обязательства по договору (должником или поручителем) отразите в учете как уменьшение полученного обеспечения:

Кредит 008
– списано обеспечение (часть обеспечения) в сумме исполненного должником (поручителем) обязательства.

Это следует из Инструкции к плану счетов.

Прекращение поручительства

Списание обеспечения в связи с прекращением поручительства по причинам, отличным от исполнения обязательства, отражайте так же, как при прекращении обязательства. Такими причинами прекращения поручительства могут быть:

  • изменение первичного обязательства, влекущее увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя, без его согласия;
  • перевод на другое лицо долга, обеспеченного поручительством, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника;
  • отказ кредитора принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;
  • окончание срока поручительства, указанного в договоре. Если такой срок не установлен, поручительство прекращается, если кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства не предъявит иска к поручителю. Когда срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен или определен моментом востребования, поручительство прекращается, если кредитор не предъявит иска к поручителю в течение двух лет со дня заключения договора поручительства.

Это следует из статьи 367 Гражданского кодекса РФ.

Записи делайте на основании первичных документов, подтверждающих погашение задолженности. Такие документы должны содержать все обязательные реквизиты, предусмотренные пунктом 2 статьи 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ.

Налоги

На налогообложение само поручительство как обеспечение исполнения должником обязательства не влияет. Это связано с тем, что в данном случае отсутствует объект налогообложения, с наличием которого законодательство связывает возникновение налоговых обязанностей (п. 1 ст. 38, гл. 25, 26.2 и 26.3 НК РФ).

При этом расчеты по обязательству, обеспеченному поручительством, при налогообложении учитывайте в общем порядке в зависимости от:

  • вида сделки (например, это может быть сделка по выдаче займа или поставке товаров и т. д.);
  • системы налогообложения, которую применяет организация.

Ситуация: как отразить в бухучете и при налогообложении сделку, в которой обязательство контрагента (должника) обеспечено поручительством?

Сделку, в которой обязательство контрагента организации обеспечено поручительством, учитывайте в общем порядке – в зависимости от вида сделки и применяемого режима налогообложения. Поручительство не влияет на правила, по которым расчеты по основному договору нужно отражать в бухучете и при налогообложении.

Например, если поручительством гарантирована сделка по выдаче займа, расчеты с должником в бухучете отражайте по правилам ПБУ 9/99 и 19/02. А при налогообложении – в порядке, предусмотренном главами 25 (для общего режима налогообложения), 26.2 (для упрощенки), 26.3 (для ЕНВД) Налогового кодекса РФ. Подробнее о бухучете и налогообложении операции по выдаче займа см. Как отразить в бухучете предоставление займа другой организации , Как учесть при налогообложении выдачу займа .

Пример отражения в бухучете и при налогообложении операции по оказанию услуг, оплата которых заказчиком гарантирована поручителем. Организация применяет общую систему налогообложения

17 марта ООО «Производственная фирма «Мастер»» (исполнитель) заключило с ООО «Альфа» (заказчик) договор на оказание услуг стоимостью 2 360 000 руб. (в т. ч. НДС – 360 000 руб.). Согласно условиям договора заказчик обязан рассчитаться с исполнителем в течение месяца с момента исполнения заказа.

Оплату услуг заказчиком в полном объеме гарантировал поручитель – ООО «Торговая фирма «Гермес»». Услуги были оказаны 31 марта. Их себестоимость составила 1 000 000 руб.

Бухгалтер «Мастера» сделал в учете такие записи.

Дебет 008
– 2 360 000 руб. – получено поручительство.

Дебет 62 Кредит 90-1
– 2 360 000 руб. – отражена выручка от оказания услуг заказчику;

Дебет 90-3 Кредит 68 субсчет «Расчет по НДС»
– 360 000 руб. – начислен НДС с выручки от оказания услуг;

Дебет 90-2 Кредит 20
– 1 000 000 руб. – учтена себестоимость оказанных услуг.

«Мастер» платит налог на прибыль ежемесячно, применяет метод начисления.

Операцию по оказанию услуг «Альфе» бухгалтер «Мастера» учел при расчете налогооблагаемой прибыли за март. Налогооблагаемая база по налогу на прибыль «Мастера» увеличилась на 1 000 000 руб. (2 360 000 руб. – 360 000 руб. – 1 000 000 руб.).

Однако до 30 апреля оплата за оказанные услуги от «Альфы» не поступила. 4 мая «Мастер» обратился к «Гермесу» как к поручителю с требованием оплатить долг.

12 мая «Гермес» погасил задолженность «Альфы» перед «Мастером» в сумме 2 360 000 руб.

После получения оплаты «Мастер» по акту приема-передачи передал «Гермесу» документы, подтверждающие его право требовать задолженность в сумме 2 360 000 руб. с «Альфы».

В учете организации были сделаны записи:

Дебет 76 субсчет «Расчеты с поручителем» Кредит 62
– 2 360 000 руб. – отражена задолженность поручителя, согласившегося исполнить обязательство должника;

Дебет 51 Кредит 76 субсчет «Расчеты с поручителем»
– 2 360 000 руб. оплачены поручителем заказчика оказанные услуги;

Кредит 008
– 2 360 000 руб. – списано обеспечение в сумме оплаченного поручителем долга заказчика.

На расчет налогов операция по оплате долга не повлияла.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://nalogobzor.info/publ/uchet_raschetov_s_kontragentami/obespechenie_ispolnenija_objazatelstv/kak_kreditoru_otrazit_v_uchete_raschety_po_dogovoru_poruchitelstva/98-1-0-2549

Погашение задолженности поручителем
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here