Погашение кредита дебиторской задолженностью

Полезная информация в статье: "Погашение кредита дебиторской задолженностью". Статья описывает тематику понятным для неспециалистов языком. Сделаны комментарии юристов и выводы. Если для вашего конкретного случая требуются дополнительные консультации, то обратитесь к дежурному консультанту.

Как управлять дебиторской (кредиторской) задолженностью БУ

Автор: Орлова О. Е., эксперт информационно-справочной системы «Аюдар Инфо»

Современная система денежных расчетов предполагает как данность несовпадение сроков оплаты и отгрузки товаров (оказания услуг). В результате такого несовпадения в балансе организаций, включая БУ, возникают дебиторская и кредиторская задолженности. Расскажем о том, как происходит управление задолженностями, в чем заключается специфика этого процесса в бюджетных учреждениях.

Механизм возникновения дебиторской и кредиторской задолженностей

Дебиторская задолженность образуется за счет как доходных, так и расходных операций. Когда БУ оказывает услуги и предоставляет своим потребителям отсрочку платежа, то у него возникает дебиторская задолженность по доходам. Когда БУ выступает покупателем товаров (работ, услуг) и производит предоплату, то у него возникает дебиторская задолженность по расходам. Сальдо дебиторской задолженности в балансе показывает, сколько средств должны учреждению третьи лица. При погашении (взыскании) дебиторской задолженности пополняются денежные средства БУ или ему поступает иное имущество.

Зеркальные операции приводят к формированию кредиторской задолженности. Если БУ получает от потребителей предоплату услуг, у него возникает кредиторская задолженность по доходам, погашение которой производится путем оказания услуг. Если учреждение выступает покупателем товаров (работ, услуг) и получает от поставщика отсрочку платежа, у БУ образуется кредиторская задолженность по расходам, ее погашение производится деньгами. Таким образом, кредиторская задолженность представляет собой денежную оценку возникших, но не исполненных обязательств.

Роль дебиторской и кредиторской задолженностей

У коммерческих организаций доля «дебиторки» в активах и доля «кредиторки» в пассивах обычно велики. Связано это с тем, что частный бизнес развивается в основном за счет внешних источников, формируя многочисленные связи с контрагентами. Подобный выбор развития (со ставкой на внешние связи, а не на капитал) выгоден, так как позволяет экономить средства, финансируя вместо одного два и больше проектов. Но, как известно, обратной стороной выгоды являются риски. В данном случае они выражаются в зависимости от финансового «самочувствия» третьих лиц. Чем больше дебиторская и кредиторская задолженности в балансе, тем вероятнее возникновение денежных проблем при кризисах, спаде в экономике и других внешних неблагоприятных факторах.

Деятельность БУ отличается небольшим количеством расчетов со сторонними лицами. Учреждения развиваются за счет средств собственника их имущества, что резко снижает зависимость от внешней среды. Одновременно БУ, конечно, лишаются потенциала, который им могли бы придать свободные средства других организаций.

Особенности формирования дебиторской и кредиторской задолженностей БУ

Размер и состав обеих видов задолженности у БУ ограничен нормативно. Выданные авансы в основном попадают в зону действия законодательства о госзакупках, главная цель которого заключается в обеспечении равной конкуренции и противодействии коррупции. БУ при заключении контрактов (договоров) о поставке товаров (выполнении работ, оказании услуг), предусматривающих авансовые платежи, обязаны соблюдать требования, определенные нормативными правовыми актами. В частности, федеральные бюджетные учреждения обязаны учитывать ограничения, предусмотренные п. 18 Положения о мерах по обеспечению исполнения федерального бюджета, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 09.12.2017 № 1496. Причем такие ограничения распространяются и на договоры, оплачиваемые за счет собственных доходов БУ.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Дебиторская задолженность клиентов БУ также имеет особенность, вызванную в данном случае отраслевой спецификой. Коммерческие организации идут на предоставление отсрочек из-за высокой конкуренции на рынке товаров массового производства, и потому такая практика наиболее характерна для торговли и производства. В сфере услуг отсрочка клиентам менее распространена. Поэтому использование отсрочек в отношении с потребителями услуг БУ, скорее всего, ограничится задачами тактического характера, такими как поощрение крупного корпоративного клиента, сегментирование покупателей, управление сезонностью, ликвидация излишков материальных ценностей.

В части «кредиторки» гражданским законодательством (гл. 42 «Заем и кредит» ГК РФ) предусмотрены следующие способы привлечения средств: заем, банковский кредит, коммерческий кредит, товарный кредит. Получение банковских кредитов хоть и не запрещено, но считается не соответствующим целям создания такой организационно-правовой формы, как бюджетное учреждение (Письмо Минфина РФ от 30.01.2017 № 02-05-12/4613). Однако государство не ограничивается препятствованием в привлечении кредитов учреждениями, но тщательно следит за размером, динамикой кредиторской задолженности, стараясь свести ее к минимуму. Это стремление учредителей вполне объяснимо: привлечение средств в крупном размере провоцирует возникновение финансовых проблем БУ, решение которых, возможно, потребует выделения субсидии на погашение долгов.

Планирование дебиторской и кредиторской задолженностей

При планировании дебиторской задолженности нужно ответить на вопрос о желаемой цели (максимальный денежный поток, максимальная прибыль, максимальная выручка, минимальные убытки, минимальные риски) и способах ее достижения. При планировании кредиторской задолженности определяются источники финансирования и способы их привлечения, а также предпочтительные параметры финансирования (минимальная ставка по привлеченным средствам, максимальный срок заимствования).

Цели планирования закрепляются в локальных актах. Даже у коммерческих организаций положения о дебиторской, кредиторской задолженности чаще всего сводятся к регламенту взыскания дебиторской задолженности и погашения кредиторской задолженности. По мнению автора, это связано с относительной неразвитостью рынка и частыми кризисными явлениями, в результате чего компании прописывают в локальных актах в основном меры по борьбе с «просрочкой». Что же касается государственных учреждений, их стремление к искоренению неблагополучной дебиторской и кредиторской задолженностей выражено еще сильнее, так как соответствует государственной политике.

Примерная структура Положения о дебиторской и кредиторской задолженности такова:

1. Цели и задачи политики по управлению дебиторской, кредиторской задолженностью.

3. Лимиты дебиторской и кредиторской задолженностей.

4. Порядок оценки кредитоспособности контрагента.

5. Меры по своевременному погашению дебиторской (кредиторской) задолженности.

6. Контроль исполнения Положения.

Организация управления задолженностью

Организация управлением дебиторской задолженностью включает разработку условий продаж и условий закупок, непосредственную договорную работу, оценку кредитоспособности должников, а также расчет показателей, отражающих качество «дебиторки», например, скорость ее оборота.

К сведению: на первом плане стоит задача управления рисками, а не доходами.

Организация управлением кредиторской задолженностью связана с повседневным исполнением требований кредиторов, что предполагает ранжирование поставщиков и иных заимодавцев по важности, а платежных документов – по срокам погашения с целью определения приоритета платежей.

По мнению автора, в первую, самую важную группу кредиторов следует включить сотрудников и налоговые органы.

На втором месте находятся поставщики, обеспечивающие БУ жизненно важными услугами (коммунальные и телекоммуникационные услуги, техобслуживание, страхование и пр.). Такие контрагенты, зная о своей незаменимости, в случае задержек с оплатой их услуг прекращают обслуживание, для них это самый эффективный способ борьбы с «просрочкой».

Читайте так же:  Приватбанк долги по кредитам

На третье место можно поставить всех остальных кредиторов, которые и страдают в первую очередь при финансовых трудностях должника. Ценность данной группы кредиторов заключается не только в том, что можно относительно безнаказанно задерживать платежи в их адрес, но и в том, что они, как правило, конструктивно относятся к переговорам об отсрочке погашения долга, правда, требуя в дальнейшем взамен некоторых уступок (по цене, по объему, иным условиям).

Безусловно, свою роль в управлении дебиторской и кредиторской задолженностями вносит государство, в частности это выражается в казначейском сопровождении госконтрактов (Порядок осуществления операций по казначейскому обеспечению обязательств при банковском сопровождении государственных контрактов, утвержденный Приказом Минфина РФ № 122н и ЦБ РФ № 4474-У от 31.07.2017). С недавних пор в качестве полной или частичной замены авансовых платежей начала применяться такая специальная форма расчета, как казначейский аккредитив. В ближайшем будущем она должна полностью вытеснить авансовые платежи и, как следствие, привести к исключению образования дебиторской задолженности по расходам.

Учет дебиторской, кредиторской задолженности

Учет дебиторской и кредиторской задолженностейпредполагает формирование их реестров в различных разрезах:

по срокам, оставшимся до погашения (свыше года, от шести месяцев до года, от трех до шести месяцев, от одного до трех месяцев; до востребования и менее одного месяца);

по видам контрагентов (поставщики, покупатели, банк, бюджет, сотрудники, прочие дебиторы и кредиторы);

по покрытию обеспечением (необеспеченная, обеспеченная залогом, обеспеченные поручительством или гарантией);

по правовому критерию (срочная и просроченная).

Напомним, что в состав отчетных форм пояснительной записки бухгалтерской отчетности БУ входят «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения» (ф. 0503769). Данную форму можно считать примером отчетности, в которой производится классификация задолженностей по следующим признакам: краткосрочная и долгосрочная, срочная и просроченная; связанная с денежными и неденежными расчетами.

Контроль дебиторской и кредиторской задолженностей

Контроль задолженности заключается в установлении разного рода лимитов и нормативов, расчете и создании резервов по сомнительным долгам, работе с просроченной задолженностью и иных мероприятиях контрольного характера. В целях снижения рисков рекомендуется утвердить следующие лимиты: максимальный срок отсрочки, максимальная сумма задолженности в отношении одного дебитора (кредитора), максимальная совокупная сумма дебиторской (кредиторской) задолженности. В качестве базового показателя, по отношению к которому разрабатываются нормативы, можно принять размер чистых активов, например, установить, что лимит задолженности в отношении одного кредитора (дебитора) составляет 5% величины чистых активов.

К сведению: доля просроченной кредиторской и дебиторской задолженности по расходам определяет качество финансового менеджмента.

В особом контроле нуждаются просроченные долги. Как отмечалось выше, «просрочка» отражается в форме 0503769. Кроме этого, в соответствии с Приказом Минфина РФ от 29.12.2017 № 264н доля просроченной кредиторской задолженности и дебиторской задолженности по расходам входит в число показателей, определяющих качество финансового менеджмента.

Управление просроченной дебиторской, кредиторской задолженностью

Задолженность, по которой обязательства не исполнены в предусмотренный правовым основанием срок, считается просроченной (п. 69 Инструкции № 33н). Гражданским законодательством предусмотрены различные способы работы с проблемными долгами: реструктуризация, получение обеспечения по долгу (залог, поручительство), отступное, переуступка права требования, перевод долга, судебное взыскание.

Прекращение обязательства путем предоставления отступного в виде уплаты денежных средств или передачи иного имущества (ст. 409 ГК РФ) возможно при наличии у должника объекта, свободного для распоряжения (например, БУ может погасить свои долги основными средствами, не относящимися к особо ценному имуществу). Зачет встречного однородного требования (ст. 410 ГК РФ) является самым очевидным, быстрым и простым способом прекращения обязательств и носит скорее технический характер. Обязательство также может быть прекращено новацией, то есть заключением соглашения сторон о замене первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством (ст. 414 ГК РФ). Например, БУ может погашать свой долг услугами, а не деньгами.

Система управления как дебиторской, так и кредиторской задолженностью БУ имеет ярко выраженный акцент в сторону контроля размера задолженности и недопущения возникновения «просрочки». То есть на первом плане стоит задача управления рисками, а не доходами (прибылью, денежным потоком), в этом проявляется специфическое отличие государственного сектора от коммерческого. И, действительно, учредителя в первую очередь волнует бесперебойная работа БУ в целях осуществления полномочий органов государственной власти и местного самоуправления. Поэтому в глазах учредителя все риски, связанные с «дебиторкой» и «кредиторкой», – это прежде всего угроза выполнению государственного задания.

Вместе с тем государство обозначило намерение обеспечить доступ к оказанию государственных (муниципальных) услуг негосударственным организациям. Последние же, не скованные нормативными рамками, получают преимущества по сравнению с учреждениями госсектора. В частности, одним из преимуществ является свободное формирование дебиторской и кредиторской задолженностей. Поэтому в будущем не исключена либерализация управления финансами БУ, в противном случае учреждениям будет чрезвычайно сложно конкурировать с частным сектором за бюджетные средства.

Источник: http://www.audit-it.ru/articles/account/contracts/a68/967579.html

Закрыть долг дебиторской задолженностью

Здравствуйте!

Сегодня расскажу о возможности законно закрыть долг по кредиту у судебных приставов дебиторской задолженностью или векселем.

Дебиторская задолженность (далее — ДЗ)

ДЗ – это зафиксированный долг одного лица перед другим. Её можно купить по договору цессии. ДЗ становится вашим активом, т.е. имуществом на которое может быть обращено взыскание по исполнительному производству.

А так как она покупается за 10-20% от размера задолженности, то и вам это становится весьма выгодно.

Чтобы понять, как это работает, приведу пример с цифрами:

  1. Допустим, что у вас в ФССП находится исполнительное производство по долгу в 1 000 000 руб.
  2. При этом ООО «Единичка» имеет перед АО «Двоечка» подтвержденную ДЗ в размере 1300 000 руб.

Надо помнить, что нам в наших целях нужна только подтвержденная задолженность, т.е. просуженная (возможно уже с исполнительным листом) и непросроченная (помним про срок исковой давности и срок предъявления исполнительного документа к взысканию). При этом должник (ООО «Единичка») не должен находиться в процессе ликвидации или процедуре банкротства.

  1. АО «Двоечка» продала нам этот долг в полном размере за 200 000 руб. по договору цессии.
  2. Мы обращаемся в суд с заявлением о замене лиц в обязательстве.
  3. С момента вступления акта суда в законную силу, ООО «Единичка» становится должна нам 1 300 тыс. руб.
  4. Данные документы передаем судебному приставу и обращаем взыскание на данную задолженность.
  5. Судебный пристав предлагает банку забрать ДЗ в счет погашения кредита.
  6. Банк отказывается и ДЗ выставляется на торги с минусом сначала 15%, а потом 25% от стоимости ДЗ.
  7. После этого пристав повторно предлагает банку зачесть долг ДЗ по оставшейся цене (-25%).
  8. Если банк забирает ДЗ, то долг списывается, если нет – судебный пристав выносит постановление об окончании производства.

Финал — ваш долг в размере 1 000 000 руб. был полностью закрыт ДЗ, которую вы купили за 200 000 руб.

Вексель

Вексель – это долговая расписка, такая же задолженность, признанная сторонами и оформленная в виде ценной бумаги.

Читайте так же:  Количество дней отпуска с последующим увольнением

Он также покупается за 15-25% от номинальной стоимости и предъявляется в службу судебных приставов.

Процедура обращения взыскания на вексель абсолютно такая-же, как и на ДЗ. Однако банки с большей охотой берут эти ценные бумаги, чем непонятную задолженность.

В большинстве случаев процедура закрытия производства векселем более быстрая.

Данные способы погашения очень выгодны, так как позволяют закрыть долг за 10-25% от его размера. Они позволяют погасить долг полностью без дальнейших последствий.

Вот такая вот сложная тема простым языком.

Конечно, остается вопрос где, у кого и как купить ДЗ или вексель? Тут всё просто, у меня есть надежные и постоянные партнеры, обращайтесь, подскажу.

Источник: http://moipravovoi.ru/dolg/debitorskaya-zadolzhennost.html

Как списать долг у приставов дебиторской задолженностью

Для того, чтобы понять, как избавиться от своего долга у ФССП с помощью покупки дебиторки, необходимо изначально понимать, что такое дебиторская задолженность компании.

Дебиторская задолженность — это сумма долгов, причитающихся предприятию, фирме, компании со стороны других предприятий, фирм, компаний, а также граждан, являющихся их должниками, дебиторами, что соответствует как международным, так и российским стандартам бухгалтерского учёта.

Дебиторская задолженность в соответствии с международными стандартами финансовой отчётности определяется как сумма, причитающаяся компании от покупателей (дебиторов).

Иными словами, дебиторская задолженность, это когда компания передает свою продукцию, а в ответ не получает оплату. Таким образом формируется право требовать долг. Вот это право и дает вам возможность закрыть свой долг по схеме: Мне должны = Я должен вам = Забирайте мой долг у того, кто должен мне. Это очень краткая схема, но она максимально правильно показывает суть.

Где найти дебиторку для закрытия долга у приставов

Основной вопрос, с которым к нам обращаются клиенты очень часто звучит так «где мне купить дебиторскую задолженность для закрытия своего долга«. И этот вопрос очень важен для должника. Найти выгодную дебиторку для закрытия долга не так уж просто. Конечно есть масса вариантов, можно найти друзей (учредителей ООО) и купить у них, можно поискать дебиторку на аукционах и торговых площадках, но лучше всего обратиться к юристам. Так вы точно найдете нужную сумму.

Итак, давйте подведем итоги. Дебиторскую задолженность для закрытия долга у приставов вы можете купить:

  1. У друзей, знакомых
  2. На торговых площадках по банкротству
  3. На биржах дебиторской задолженности
  4. У юристов, которые занимаются списание долгов у ФССП.

Как выбрать правильную дебиторку для закрытия долга.

Дебиторская задолженность обязаны быть «ликвидной». Полные требования к дебиторской задолженности приведены в законе «об исполнительном производстве» 2 октября 2007 года N 229-ФЗ в статье 76.

Соглсно статье 76 закона взыскание на дебиторскую задолженность не обращается в случаях, когда:

  • 1) срок исковой давности для ее взыскания истек;
  • 2) дебитор находится в иностранном государстве, с которым Российской Федерацией не заключен договор о правовой помощи;
  • 3) дебитор находится в процессе ликвидации;
  • 4) дебитор прекратил свою деятельность в качестве юридического лица и исключен из единого государственного реестра юридических лиц;
  • 5) в отношении дебитора введена процедура банкротства.

Любая другая дебиторская задолженность полностью удовлетворяет судебных приставов, то есть, ей можно списать свой долг.

Можно подбить итоги, перед покупкой дебиторской задолженности необходимо провести анализ ее ликвидности. Если вы не знаете, как это сделать правильно, лучше доверить поиск и покупку дебиторки юристы.

Что делать после покупке дебиторки для закрытия долга

Следующий шаг это оформление прав на дебиторскую задолженность. Данная процедура проходит через суд по договору цессии. Сама процедура довольно простая, необходимо собрать ряд документов, подать заявление в суд, получить решение, и получить право требовать долг от третьего лица. Когда решение суда есть на руках можно идти к приставами и начинать переговоры.

Каким способом мы закрываем исполнительное производство дебиторской задолженностью

Данная часть процедуры самая простая. На данном этапе мы просто отправляемся к приставам с документами по дебиторке, пишем заявление о приобщении дебиторской задолженности к исполнительному листу, получаем расписку от пристава, и ждем пару недель. Если все нюансы соблюдены верно и дебиторка ликвидная, приставы дадут официальный ответ об аресте дебиторской задолженности.

Через месяц ваш исполнительный лист будет закрыт, долги спишутся, а ваши деньги останутся при вас.

Что нам дает закрытие долга дебиторской задолженностью

  • 1. Мы экономим деньги. Например, долг в 1 000 000 руб. мы можем закрыть дебиторкой с фактической ценой в 50 000 руб. (5% от номинальной цены)
  • 2. Мы быстро без потери имущества закрываем исполнительное производство и можем снова выезжать за границу
  • 3. Мы снимаем аресты со счетов и с ценного имущества.

Закрытие долга у судебных приставов с помощью дебиторской задолженности это проверенная и рабочая система, которая позволяет вам списать свои долги всего за 5 — 10% от общей суммы.

Чтобы правильно купить и найти дебиторку для ФССП записывайтесь на консультацию к нашим юристам-консультантам по данной ссылке.

Удачи вам в поисках и начинаниях!

Мы открыли нового партнера в городе Ставрополь! ОО .

Как закрыть долг дебиторской задолженностью

Запрет на обработку персональных данных в банке

Списки коллекторских служб у ФССП

Юридические новости

В нашем блоге мы публикуемый самые свежие юридические новости, которые пригодятся, как практикующим юристам, так и обычным гражданам. Проект FemidaForce пытается быть всегда в курсе последних событий, чтобы информировать своих клиентов и партнеров.

Что полезного найдут юристы в разделе новостей

Мы публикуем все изменения в законах в подробной форме. Даем характеристики новым поправкам и пытаемся дать оценку нормативным актам. Наши аналитики публикуют обзоры законопроектов и изучают возможные последствия от их внедрения

Как стать аналитиком проекта?

Если вы практикующий юрист или эксперт в области права, и у вас есть тяга к написанию публицистических статей, проект FemidaForce предлагает вам стать редактором блога компании. Поделитесь своим мнением и донесите до окружающих свою точку зрения. Проект сохраняет авторство редактора и гарантирует интеллектуальную собственность.

Читайте так же:  Работа по совместительству влияет на пенсию

Если вы ведете юридический блог или новостной сайт на правовую тематику, проект может публиковать ваши материалы с указанием первоисточника.

Более подробную информацию вы можете получить по почте [email protected]

Практика и советы юристов

В блоге вы сможете найти последнюю практику наших юристов, а также изучить советы правовых экспертов. Юристы проекта рассказывают гражданам о возможных юридических особенностях той или иной процедуры, помогают грамотно написать иск самостоятельно, и дают советы по уже полученным решениям суда.

Практика юристов Fem >В разделе практики вы можете ознакомиться с последними выигранным делами наших юристов. Мы открываем данную информацию на общее обозрение, чтобы помочь другим юристам справиться с подобной ситуацией правильно, ведь чем правильнее юрист будет работать, тем большему количеству людей он сможет помочь

Советы от юристов Fem >Если вы столкнулись с жизненной ситуацией, которой связана с правом, и вы хотите поделиться ей с окружающим миром, вы можете написать нам письмо на почту [email protected] Юристы проекта рассмотрят вашу ситуацию, найдут решение, и опубликуют материалы в блоге. Таким образом вы решите свою проблему, а также расскажете другим гражданам, как выйти из подобных ситуаций законно и без лишних хлопот.

  • Интересует юридически бизнес?
  • Вы практикующий юрист?
  • Недостаточно клиентов на юридические услуги?

Давайте развивать бизнес вместе!

*успейте обсудить вопрос с юристом по телефону

Консультация с юристом по телефону

Получить юридическую консультацию

— Разделы и категории юридических консультаций —

Лишение водительского удостоверения

Защита прав потребителей

— Юридическая консультация по городам —

Главная страница сайта

Лучшие юристы проекта

Фемида в Вконтакте

Заказать консультацию с юристом

ТОП консультаций юристов

Официальный канал YouTube

Размещение на сайте

Консультация с юристом онлайн

Фемида в Twitter

Реклама для юристов

Заказать услуги юриста

Проект FemidaForce является собственностью ООО «ИСМ». Любое использование логотипа проекта и текста на сайте разрешается только с позволения ООО «ИСМ». Информация на сайте может отличаться от реальной обстановке вещей. Отправление заявки с данного сайте не вличет подписание договора о присоединении к оферте.

Источник: http://femidaforce.ru/blog/sovety-yuristov/6-kak-zakryt-dolg-debitorskoj-zadolzhennostyu

Закрытие долга дебиторской задолженностью

Одним из очень перспективных и эффективных методов закрытия долга у ФССП является покупка дебиторской задолженности юр. лиц.

Согласно закону, если вам кто-то должен, и вы при этом, также, кому-то должны, то по факту, вы имеете право закрыть свой долг финансовым требованием.

Данная практика может полностью закрыть все ваши долги у приставов, но к сожалению очень малое количество юридических фирм оказывают данные услуги. Это связано с большим количеством подводных камней в процедуре списания долга дебиторкой.

Как списать долг дебиторкой

Видео (кликните для воспроизведения).

Чтобы закрыть свой долг у приставов с помощью дебиторки, вам необходимо для начала купить ее.

Чтобы купить дебиторку вам необходимо найти компанию, у которой ее можно купить.

Дебиторская задолженность должна соответствовать определенным требованиям. Самое главное требование — ликвидность дебиторки. Она должна быть возвратной, то есть, компания, чей долг теперь ваш, не должна быть банкротом. В таком случае вы сможете легко перекрыть свои долги и спокойно жить дальше.

Как купить дебиторку для закрытия долга

Дебиторскую задолженность можно легко купить на различных торгах и аукционах. Правда в 90% случаев она будет не ликвидной, компании — продавцы будут банкротами, а торги деботркой организованы арбитражным управляющим.

Чтобы купить ликвидную дебиторскую задолженность необходимо искать компании, которые открыто избавляются от своих требований, или те компании, которые идут на ликвидацию. С поиском таких компании дела обстоят немного сложнее. Просто так в интернете их не найти, и на открытых торгах такую дебиторку покупают моментально.

Самой простой способ найти дебиторку это обратиться к юристам. Как правило, юридические компании, которые оказывают услуги ликвидации и реорганизации юр. лиц всегда имеют хороший запас дебиторской задолженности.

После покупки права требовать долг у ликвидной компании вы сможете спокойно закрыть свой долг у приставов.

Передача дебиторской задолженности в ФССП

Когда право требования долга (дебиторская задолженность) у вас на руках, вам остается только отнести ее в ФССП и написать заявление о перекрытии долга.

Приставы могут рассматривать данное заявление от 2 — 3 недель, но ответить вам обязаны.

В практики случались ситуации, когда приставы отказывались от дебиторской задолженности. Это происходило в том случае, если компания (вторая сторона дебиторки) становилась банкротам или теряла ликвидность. Поэтому необходимо очень быстро гасить долги и не тянуть. В любом случае, вы всегда сможете подогнать приставов личным визитом в приемный день.

Если приставы отказывают вам в погашении вашего долга за счет дебиторки, значит вам следует обратиться в суд. Закон приписан для всех, в том числе и для приставов.

Консультация с юристом по закрытию долга дебиторкой

Если вы хотите закрыть свои долги у приставов дебиторской задолженность, но не знаете с чего начать, предлагаем вам обратиться к юристам проекта FemidaForce за консультацией . Мы ответим на все ваши вопросы и поможем сделать первый шаг на пути к избавлению от долгов.

Услуги по покупке дебиторской задолженности для закрытия долга у ФССП

Если вы уверены, что покупка дебиторки вам необходима, правовые эксперты помогут вам подобрать ликвидную дебиторку, организуют процесс покупки, и помогут закрыть долги у приставов .

ИЗБАВИМ ОТ ДОЛГОВ ПОД КЛЮЧ

Специальное предложение для Вас

от партнеров FemidaForce.ru

— полный анализ фин. ситуации

— услуги юристов под ключ с гарантией результата

— сопровождение на всех стадиях дела

ВЫБЕРИТЕ СЕБЕ ЮРИСТА!

Консультация по цене услуг юриста по закрытию долга дебиторской задолженностью

Расскажите о нас своим друзьям, возможно им нужна наша помощь

*успейте обсудить вопрос с юристом по телефону

Консультация с юристом по телефону

Получить юридическую консультацию

— Разделы и категории юридических консультаций —

Лишение водительского удостоверения

Защита прав потребителей

— Юридическая консультация по городам —

Источник: http://femidaforce.ru/zakrut-dolg-debitorkoi.html

Погашение кредита дебиторской задолженностью

Мы поможем в закрытии долгов для физических и юридических лиц за 10% от долга

Закрыть долг

Методика погашения долга

Нередки случаи, когда финансовая нестабильность приводит к взысканию задолженности через судебных приставов. У многих возникает вопрос: закрыть долги перед приставами?

Если положение печальное финансовых поступлений не предвидится,существует вариант закрыть долг у судебных приставов дебиторской задолженностью.

Читайте так же:  Взыскание морального вреда при производственной травме

Закрыть долг дебиторской задолженностью возможно только, если дело дошло до суда и приставам поручили взыскать с Вас необходимую сумму.

Например, если вы просто просрочили банку платеж по кредиту на пару месяцев,но банк в суд еще не обратился. урегулировать вопрос путем закрытия дебиторской задолженностью не получится.

Законные основания для погашения долга дебиторской задолженностью:

Законодательной базой для этой методики погашения задолженности является Федеральный закон. Поэтому процедура является полностью законной и неоднократно использовалась для урегулирования ситуаций.

При последовательном выполнении определенных действий и имеющейся дебиторской задолженности, подходящую под требования закона, служба судебных приставов вынесет положительное решении о инициировании процедуры зачета задолженности за счет дебиторки. После этого исполнительное производство прекращается, приставы Вас не донимают, и проблема решается даже при отсутствии реальных финансовых средств. В ряде случаев это идеальное решение, которым глупо не воспользоваться. Однако если у должника имеется официальный доход или имущество, которое можно продать, этим механизмом воспользоваться не получится.

Алгоритм

Шаг 1 1 —>

Приобретение дебиторской задолженности, соответствующей требованиям законодательства для погашения имеющейся задолженности. Сделка осуществляется на основании договора цессии

Шаг 2

Оформление правопреемства дебиторской задолженности. Производится только через суд. В случае необходимости есть возможность оформить правопреемство дистационно. Для юридических лиц необходимо наличие электронной подписи.

Вся процедура может занять от недели до месяца, учитывая человеческий фактор, отпуска и болезни и другие причины, замедляющие процесс.

Шаг 3 1 —>

Получение документа о том, что Вы являетесь кредитором физического или юридического лица.

Шаг 4

Обращение в службу судебных приставов для взыскания принадлежащего должнику имущества(дебиторки)в пользу судебного решения. Предоставляются документы:

  • -договор цессии;
  • -акт приема-передачи дебиторской задолженности;
  • -документы, подтверждающие оплату;
  • -определение суда о правопреемстве.

Шаг 5 1 —>

Рассмотрение обращения (может длиться до нескольких недель)

Шаг 6

Зачет дебиторки в счет долгов по исполнительному производству.Он состоит из нескольких этапов. На протяжении процесса следует периодически звонить судебным приставам и отслеживать, на какой стадии процедура.Судебный исполнитель свяжется с банком и озвучит предложение по имеющей дебиторке. Скорее всего, банк откажется и имущество будет продано на торгах. Если с первого раза имущество не продастся. будут назначены повторные торги со снижением цены на 15%.Если и они не состоялись, банк снова получает предложение о приобретении имущества должника в счет долга со скидкой 25%.

Если банк соглашается или имущество продается, то исполнительное производство закрывается.

В случае повторного отказа банка производство также закрывается, так как банк отказался оставить себе имеющееся имущество должника, а другого у него нет.

Должник сможет выезжать за границу и все остальные меры в отношении должника тоже отменяются. Это огромный плюс, в том случае, если должник не может покидать пределы по причине задолженностей.

Критерии, которым должна соответствовать дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность может классифицироваться на краткосрочные и долгосрочные. Если задолженность закрывается в течение года, то ее можно отнести к разряду краткосрочных.

Она должна быть просужена, то есть не истек срок исковой давности

Дебитор — гражданин государства, которое имеет договор о правовой помощи с российской Федерацией;

Собственник дебиторки не находится в процедуре банкротства

Дебитор не находится в процессе ликвидации

Если собственник имущества юридическое лицо, он ведет деятельность и находится в Едином государственном реестре юридических лиц, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ;

Она должна быть просужена, то есть не истек срок исковой давности

Дебитор не находится в процессе ликвидации

Дебитор — гражданин государства, которое имеет договор о правовой помощи с российской Федерацией;

Если собственник имущества юридическое лицо, он ведет деятельность и находится в Едином государственном реестре юридических лиц, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ;

Собственник дебиторки не находится в процедуре банкротства

Для проверки этих условий необходимо зайти на сайт kad.arbitr.ru, для этого необходимо вбить название компании, номер дела или ИНН. Если компания просужена, стоит обратить внимание на год, в котором было вынесено последнее решение суда и все остальные параметры: отсутствие в реестре банкротов, не ликвидировано и т.д.

Купить дебиторку

В данном разделе публикуются доступные для покупки дебиторки и другое имущество, для предъявления в ССП. Здесь вы можете купить дебиторскую задолженность для закрытия долга в ССП или для внесения в уставный капитал компании, некоторые дебиторки имеют вероятность взыскания — такие дебиторкские задолженности стоят дороже.

Имущество которое не могут взыскать ФССП

При взыскании просроченных долгов есть имущество и доходы. на которые служба судебных приставов не может наложить взыскание.

  1. Квартира в случае, если это единственное жилье.
  2. Недвижимость, за которую еще не выплачена ипотека.
  3. Другое имущество, находящееся в залоге у банка.

Источник: http://xn--80afcnqcuvs3gm.xn--p1ai/

Как проводится взаимозачет дебиторской и кредиторской задолженности

В сложных экономических условиях рынка некоторые организации могут столкнуться с проблемой нехватки независимых оборотных ресурсов, как выйти из этого положения? Можно использовать взаимозачет дебиторской и кредиторской задолженности, не забывая при этом про нюансы анализа и налогообложения данной процедуры.

Рассмотрим, как можно провести взаимозачет, какие существуют основания и ограничения. Важно грамотно отразить учет расчетов дебиторских и кредиторских долгов, поэтому разберемся в основах и принципах формирования соответствующего отчета.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

Взаимозачет дебиторской и кредиторской задолженности

Долговые обязательства могут быть прекращены в полном размере или в некоторой части по нескольким причинам, предусмотренным в российских нормативных актах (например, ликвидация компании должника или кредитора). Согласно ст. 410 ГК РФ, одной из причин завершения обязательства может стать взаимозачет требований по одному объекту обязанностей (денежные средства, имущество, услуги, работы, товары), вытекающих из сходных отношений.

Например, участники по договору должны совершить взаимную оплату за поставленную продукцию одной компанией и оказанные услуги другой. Здесь можно говорить об образовании похожих обязательств, заключающихся в оплате того или иного вида деятельности, и объект данных обязанностей у кредитора и дебитора общий – денежные ресурсы. Следовательно, можно произвести покрытие дебиторской задолженности кредиторской при единогласном согласии сторон. В случае возникновения спора, указанный метод применять нельзя. Кроме того, не получится совершить взаимозачет, если заимодатель переуступил свое право требования другой стороне, т. к. он перестает быть кредитором дебитора.

Читайте так же:  Срок давности выплаты долга по кредиту

Зачесть один тип задолженности другим можно в следующих случаях:

  • срок исполнения требований уже прошел;
  • период погашения долга не был прописан в договоре;
  • обязательства должны быть исполнены в момент взыскания.

При этом для осуществления зачета просроченных требований необязательно иметь положительный ответ от второй стороны или акт сверки расчетов. Важным условием является подтверждение просроченного долга, размер которого может разным. Однако данную операцию проводят на наименьшую величину, поэтому у участника договорных отношений с большей задолженностью ещё останутся обязательства.

Внимание! В соответствии со ст. 319 ГК РФ, сначала оплачиваются расходы кредитора по приобретению исполнения, далее проценты и основная стоимость долга, если имеется нехватка встречных требований для полного закрытия обязанностей.

Согласно ст. 411 ГК РФ, существует список ограничений при выполнении взаимозачета долгов, в который входят:

  1. Компенсация ущерба, нанесенного здоровью или жизни лица.
  2. Взимание алиментов на содержание детей.
  3. Пожизненное иждивение.
  4. Банкротов одной из сторон.
  5. Истек срок исковой давности по требованиям (составляет 3 года).

Для того, чтобы осуществить взаимозачет необходимо заявление одного участника и обязательное уведомление другого надлежащим образом (отправка извещения заказным письмом с уведомлением о вручении). Без должного уведомления контрагента суд может аннулировать взаимозачет долгов.

Порядок совершения данной операции может быть судебным или самостоятельным. Чаще стороны проводят зачет встречных требований сами: в одностороннем порядке или по договоренности. Кроме того, такие процедуры могут быть как двусторонние (участвуют две стороны либо инициатором является одна), так и многосторонние (задействовано более трех участников, связанных круговой задолженностью).

Последний шаг в оформлении указанного действия – составление специального акта. Этот документ относится к категории первичных, поэтому в нем должны быть отражены реквизиты сторон, соглашений и актов, по которым был совершен взаимозачет. Подписывает акт о взаимозачете главный бухгалтер.

Формы расчетов

Погашение долгов производится благодаря расчетным операциям, которые могут быть иногородние (между компаниями, чьи счета находятся в банках других городов) и одногородние (между компаниями, чьи счета находятся в одном городе). При этом формы расчетов дебиторской и кредиторской задолженности могут быть следующие:

  1. Расчеты по товарным операциям (за проданную продукцию, произведенные работы и т. п.) и нетоварным (денежные обязательства).
  2. Денежные и неденежные (расчеты по векселям, уступка прав требования, взаимозачет).
  3. Наличные расчеты (погашение долгов денежными средствами из кассы компании в пределах 100 000 рублей) и безналичные (происходят путем записей на расчетных счетах сторон, выделяют четыре формы: платежными поручениями, чеками, по инкассо и аккредитиву).

Рассмотрим подробнее формы безналичных расчетов:

  1. Платежными поручениями, т. е. финансовая организация должна по поручению лица перечислить конкретную сумму на счет другого из средств, находящихся на счете заявителя. Это простая и популярная процедура, которую предпочитают многие организации. Например, к такому методу прибегают при оплате поставленных товаров. При этом платежи могут быть срочными, досрочными или отсроченными.
  2. Чеками. Платеж производится благодаря ценной бумаге с поручением заявителя совершить платеж в отношении другого лица в указанной сумме.
  3. По инкассо. Банк обязан по заявлению лица совершить операции по получению от контрагента денежных средств за его счет. При этом предоставляются документы плательщику в том виде, в котором они были получены от взыскателя.
  4. По аккредитиву. Банк по заявлению лица открывает аккредитив и должен совершить платежи получателю и учесть, принять переводной вексель или позволить другой финансовой организации осуществить данную процедуру. Другими словами, происходит резервирование денежных средств для будущих расчетов с контрагентом. При этом аккредитив может быть депонированный или гарантированный, отзывной или нет.

Выбор той или иной формы для расчетов обусловлен природой хозяйственных отношений между сторонами, особенностью поставляемых товаров, методом доставки и отгрузки продукции, материальным состоянием компаний и их местонахождением. При осуществлении всех операций важно вести учет расчетов дебиторской и кредиторской задолженности.

Порядок и принципы учета задолженностей

Необходимо вести учет дебиторской и кредиторской задолженности на специализированных счетах, чтобы держать под контролем материальное положение компании и управлять финансовыми потоками. Для этого используют бухгалтерский учет, где различные операции подтверждаются специальными проводками.

Как правило, для дебета обозначают счет с кредиторским долгом перед контрагентом: 60 или 76, а для кредита указывают 62, 66, 67, 70, 71. При этом открывают субсчета, на которых нужно дать подробное описание причин возникновения долгов. Все проводки совершают в день отправки документов второй стороне.

В отчете размер «дебиторки» указывают в графе 1230 бух. баланса, часто здесь нужно более детально расписать долг по каждой стороне, отобразив конкретные сроки погашения для понимания периода «просрочки». Кредиторская задолженность, исходя из времени погашения, должна быть зафиксирована в разделе 4 (для долгосрочных обязательств) или в разделе 5 (для краткосрочных).

Важно! Нужно внимательно следить за всеми сроками, чтобы не упустить момент, когда пройдет период давности. Так спустя 3 года после образования долгов, их можно списать и включить в состав внереализационных доходов.

Существуют определенные принципы учета кредиторской и дебиторской задолженности, следование которым поможет избежать многих проблем. К таким относятся следующие:

  • учет долгов на специальных счетах бухгалтерского документа;
  • достоверная оценка величин анализируемых задолженностей;
  • составление резервов на основе полученных сведений;
  • своевременное списание долгов;
  • оформление соответствующих актов по учету задолженности и списанию.

Порядок учета дебиторской задолженности заключается в точном распределении данных на соответствующих счетах в зависимости от видов расчетов (с покупателями, дебиторами, кредиторами, подотчетными сотрудниками и т. п.). Кредиторскую фиксируют на счетах, предполагающих отношение с поставщиками, персоналом и т. д.

Поэтому ведение дебиторской задолженности и кредиторской имеет большое значение для грамотного планирования расходов юридического лица и контролирования всех денежных операций с контрагентами. При этом необходимо оформлять соответствующие документы (акт инвентаризации, бухгалтерская справка, приказ).
Список проводок для составления бухгалтерского учета вы можете посмотреть на нашем сайте.

Заключение

Администрирование дебиторской задолженности и кредиторской является важным элементом работы бухгалтерского отдела. Правильное отображение данных обо всех видах обязательств, сроках и отношениях с контрагентами поможет не пропустить срок исковой давности и сформулировать надежную стратегию развития компании. Кроме того, благодаря такому учету можно произвести взаимозачет схожих долгов.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://lichnyjcredit.ru/dolgi/debit-kredit/kak-provoditsya-vzaimozachet.html

Погашение кредита дебиторской задолженностью
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here