Недостача по терминалу

Полезная информация в статье: "Недостача по терминалу". Статья описывает тематику понятным для неспециалистов языком. Сделаны комментарии юристов и выводы. Если для вашего конкретного случая требуются дополнительные консультации, то обратитесь к дежурному консультанту.

Недостача по терминалу

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 2 июня 2009 г. N 03-03-06/2/110 Об учете в целях налогообложения прибыли убытков от недостач денежных купюр, получаемых через терминалы самообслуживания

Вопрос: ОАО просит разъяснить порядок отражения в налоговом учете недостач наличных денежных средств, возникающих при совершении следующих операций:

ОАО осуществляет операции по приему наличных денежных средств от граждан (физических лиц) через терминалы самообслуживания (далее — ТС) и их перевод без открытия банковского счета. Сеть терминалов, обслуживаемых ОАО, составляет более 4000 шт.

Терминалы самообслуживания — программно-технические комплексы, позволяющие физическим лицам, самостоятельно осуществлять перевод без открытия счета в адрес поставщиков услуг (сотовая связь, ЖКХ, кредиты банков). ТС осуществляет полистный прием денежных средств с дальнейшей транспортировкой купюры в кассету.

При проведении выгрузки кассеты из ТС (представляющей собой выемку кассеты с наличными денежными средствами) и дальнейшем пересчете денежных средств из кассеты периодически возникают излишки или недостачи денежных средств.

Излишки/недостачи представляют собой разницу между фактически пересчитанными денежными средствами из кассеты и «Отчетом об инкассации при выгрузке кассеты из ТС» по данным процессингового центра.

По нашему мнению, возможными причинами возникновения излишков/недостач могут быть:

— сбои в работе техники (терминала самообслуживания) или отдельных ее частей (купюроприемник — валидатор и т.п.);

— хищения денежных средств невыясненными лицами.

Сумма излишков/недостач по каждому факту составляет как правило от 10 до 500 рублей (отсутствие 1-2 купюр).

В соответствии со ст. 265 НК РФ в качестве внереализационных расходов могут быть учтены расходы в виде недостачи материальных ценностей в случае отсутствия виновных лиц, а также убытки от хищений, виновники которых не установлены. В данных случаях факт отсутствия виновных лиц должен быть документально подтвержден уполномоченным органом государственной власти.

1. Просим разъяснить детальный порядок документального оформления вышеописанных недостач, возникающих в деятельности ОАО, для их корректного отражения в качестве внереализационных расходов в налоговом учете.

2. Какие органы государственной власти уполномочены подтверждать факт отсутствия виновных лиц и какими документами это может быть подтверждено?

3. В связи с незначительностью сумм каждой конкретной недостачи требуется ли обращаться в уполномоченный орган государственной власти по каждому конкретному случаю выявления недостач или возможны иные варианты?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо от 05.02.2009 N 380-301 по вопросу учета в целях налогообложения прибыли убытков от недостач денежных купюр, получаемых через терминалы самообслуживания, и исходя из содержащейся в письме информации сообщает.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

За разъяснениями по вопросу о порядке документального оформления недостач денежных средств, возникающих в ходе работы терминалов самообслуживания, следует обращаться в Центральный банк Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 252 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 Кодекса, — убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.

Согласно подпункту 5 пункта 2 статьи 265 Кодекса к внереализационным расходам приравниваются убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, в частности, расходы в виде недостачи материальных ценностей в производстве и на складах, на предприятиях торговли в случае отсутствия виновных лиц, а также убытки от хищений, виновники которых не установлены. В данных случаях факт отсутствия виновных лиц должен быть документально подтвержден уполномоченным органом государственной власти.

Таким образом, при документальном подтверждении факта отсутствия виновных в хищении имущества лиц уполномоченным органом государственной власти для целей исчисления налога на прибыль налогоплательщик может уменьшить полученные доходы на сумму внереализационных расходов в виде убытков от хищений.

Статьей 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (далее — УПК РФ) перечислены органы государственной власти, которые уполномочены в зависимости от рода преступления, поименованного в соответствующих статьях Уголовного кодекса Российской Федерации, производить предварительное следствие. В частности, по хищениям имущества (статья 158 Уголовного кодекса Российской Федерации) предварительное следствие производится следователями органов внутренних дел Российской Федерации.

При этом согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 208 УПК РФ в случае неустановления лица, подлежащего привлечению в качестве обвиняемого, предварительное следствие по уголовному делу приостанавливается, о чем следователь выносит соответствующее постановление, копию которого направляет прокурору.

На основании подпункта 13 пункта 2 статьи 42 УПК РФ потерпевший вправе получить копию указанного постановления, которым и подтверждается факт отсутствия виновных лиц.

Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 2 июня 2009 г. N 03-03-06/2/110

Источник: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/12067438/

Недостача по кассе из-за сбоя в программе

1 2 >

tadam, Да почему мистика то? Вопрос не компьютеры, вопрос конкретно к программе.
У вас есть данные по отчетам с гашением (закрытие смен на ФРе).
Есть данные по закрытиям смен в 1С.
Между ними идет расхождение.
Находим в какую дату и на какую сумму происходит расхождение.
Смотри, что у нас в 1С — там есть 2 вида документов: чеки и отчет о розничных продажах. Если сумма по чекам совпадает с выручкой в отчете с гашением, значит у вас что-то не то в движении по регистру денежных средств. Если уже по чекам идет отличие, то надо копать глубже, там тоже свои варианты.

ЗЫ На мой взгляд вообще ничего сложного, найти откуда ноги растут можно исходя из обычной логики и без спец знаний программиста)

Я думаю, что на самом деле отличия нет никакого.
Просто сумма наличных по «кассовому учёту» и по «фактическим деньгам» отличается.

Читайте так же:  Учет дебиторской и кредиторской задолженности предприятия

Варианты:
1. Некорректная работа с деньгами (вариации — разные. От банальных ошибок до «слишком хитрых покупателей» или «слишком хитрых кассиров»).
2. (в 1с вроде не проходит) — неправильное деление на «наличные» и «безналичные» деньги.

В общем плане рекомендовал бы несколько раз в день снимать x-Отчёт и проверять — а что по факту?


Источник: http://olegon.ru/showthread.php?t=31124

Проводки по эквайрингу

Эквайринг позволяет привлечь больше клиентов за счет расширения способов оплаты и экономит ресурсы организации, избавляя от инкассации, забот по соблюдению кассового лимита и обеспечения сохранности денежных средств.

Эквайринговые операции применяются:

  • в интернет-торговле при оплате товаров через сайт, где покупатель вносит данные своей карты вручную,
  • в розничной торговле при оплате через POS-терминал, который считывает данные карты покупателя автоматически.

Рассмотрим хозяйственные операции и проводки по эквайрингу в обоих случаях.

Расчеты банковскими картами через Интернет

Чтобы принимать оплату от покупателя при помощи пластиковых карт, продавец должен быть зарегистрирован в системе электронных платежей (Visa, MasterCard и др.), иметь личный код и договор интернет-эквайринга с обслуживающим банком. Средства, полученные в качестве платежей по банковским картам, банк-эквайер переводит на счет организации-продавца. Обычно банк удерживает комиссию за эквайринговые операции (п. 1 ст. 851 ГК РФ ) и тогда организация-продавец получает на свой счет средства покупателей, уменьшенные на величину комиссии за эквайринг.

На основании этого договора банк переводит на р/счет организации-клиента денежные средства, полученные в качестве платежей за реализованные товары (работы, услуги). При этом банк может удержать комиссионное вознаграждение (п. 1 ст. 851 ГК РФ).

С 01.07.2017 при проведении оплаты пластиковой карточкой организация-продавец обязана выдать покупателю кассовый чек, пробитый с применением онлайн-кассы.

Платежи через банк-эквайер поступают на расчетный счет организации только на следующий день, поэтому эквайринг проводки в бухучете формирует с использованием сч. 57 «Переводы в пути» (субсчет 57.03 «Продажи по платежным картам»). Это необходимо для контроля за движением оплат и учетом комиссии банка эквайера.

  • Дт 57.03 Кт 62.02 — отражена предоплата за товары с использованием банковской карточки — 1000 рублей (основание — реестр платежей);
  • Дт 51 Кт 57.03 — зачислены денежные средства на р/счет за вычетом комиссии банка-эквайера — 900 руб. (основание — банковская выписка);
  • Дт 91.02 Кт 57.03 — отражена стоимость комиссии за эквайринг, удержанная банком-эквайером (основание — выписка из банка, тарифы банка).

Расчеты банковскими картами в розничной торговле

Так же, как и при расчетах в интернет-торговле, денежные средства от покупателя будут зачислены на р/счет организации не ранее чем на следующий день. Поэтому в розничной торговле также используется сч. 57 для учета платежей через POS-терминал.

Эквайринг — бухгалтерские проводки в рознице:

  • Дт 62.Р Кт 90.01.1 — 162 500 руб. — учтена розничная выручка от продажи товаров (основание — лента ККТ);
  • Дт 57.03 Кт 62.Р — 162 500 руб. — товары оплачены банковской карточкой (основание — лента ККТ, реестр платежей);
  • Дт 51 Кт 57.03 — 160 500 руб. — поступила на расчетный счет розничная выручка, оплаченная ранее с применением банковских карт (основание — выписка банка, реестр платежей);
  • Дт 91.02 Кт 57.03 — 2000 руб. — отражена комиссия банка-эквайера (основание — банковская выписка, тарифы банка).

Отражая в учете эквайринг, бухпроводки должны сформировать поступление денежных средств от покупателя в полном объеме, невзирая на тот факт, что на расчетный счет поступает меньше, чем фактически оплатил покупатель.

Удержанная банком-эквайером комиссия из полученных от покупателя денежных средств не должна уменьшать выручку организации-продавца. В ином случае в компании появятся либо завышенные показатели дебиторской задолженности, либо заниженные показатели выручки.

Источник: http://ppt.ru/art/buh-uchet/provodki-ekvairing

Как оформить недостачу по эквайрингу

Оплата товаров пластиковыми карточками сегодня доступна во многих магазинах, гостиницах и салонах красоты. Заключить договор на услуги эквайринга может каждый предприниматель. Однако, работая с терминалом, никто не застрахован от ошибки. Сегодня мы расскажем, как оформить недостачу по эквайрингу.

Оформление операций

Принимая к оплате банковские карты, предприниматель должен знать, что деньги не сразу поступают на счет предприятия, а на следующий день. Поэтому для расчетов в бухгалтерии используется счет 57 «Переводы в пути».

Перед началом расчетов кассир проверяет доступный остаток на карте, авторизируя ее и отправляя соответствующий запрос в банк. Получив положительный ответ, покупатель вводит код и производит расчет. Если операция проходит успешно, распечатываются три копии слипа: один – для кредитной организации, другой – для покупателя и третий – для продавца.

Покупки, оплаченные по безналичному расчету, целесообразно пробивать в отдельную секцию. Тогда по завершении рабочей смены будет легче снять остатки и выявить недостачу, если таковая имеется. Ведь сумма, которая оплачена посредством пластиковых карт, в Z-отчете отразится отдельно от наличной выручки.

Закрывая рабочий день, кассир распечатывает отчет и заполняет форму КМ-4. При оплате пластиковыми картами в обязательном порядке заполняются графы 12 и 13, где отражаются количество чеков и сумма по ним. При этом кассовый ордер на эти суммы не оформляется, так как они не поступают в кассу предприятия, а зачисляются непосредственно на расчетный счет организации на следующий рабочий день.

Часто на предприятиях возникают ситуации, когда кассир ошибочно пробивает чек и по завершении смены выявляется недостача. Оформить ее правильно несложно.

Во-первых, с кассира берется объяснительная расписка, к которой прикладывается «лишний» чек. Далее необходимо заполнить форму КМ-3. Заполняя журнал, обращайте внимание на его оформление. В графе 15 необходимо указать излишне пробитую сумму, а значение столбцов 10 и 11 уменьшаются на это значение. Графы 6 и 9 заполняются без изменений.

Если недостача обнаружена при закрытии кассовой смены и ее причина известна, необходимо грамотно оформить возникшие разногласия. Это поможет в дальнейшем избежать неприятного общения с налоговым инспектором и другими контролирующими органами.

Источник: http://zhazhda.biz/base/kak-oformit-nedostachu-po-ekvajringu

Как оформить излишки или недостачу по эквайрингу. Купить терминал для эквайринга.

Несмотря на обширный функционал POS-систем, нельзя сказать, что владелец торговой точки будет застрахован от недостач или излишков при закрытии смены.
Самой частой ошибкой становится банальный человеческий фактор — кассир может неправильно или повторно пробить чек и при закрытии кассы возникает недостача.

Читайте так же:  Прокурор наложение ареста на имущество

Сегодня мы подробнее рассмотрим, какие ситуации могут возникнуть при работе с эквайрингом и главное — как устранить ошибки.
Также вы можете узнать в нашей статье, что лучше: арендовать устройство у банка или купить пос-терминал в Москве.

Как работает эквайринг?

Для начала нужно рассказать о работе эквайринга и бух. учете оплаты банковскими картами. При работе с безналичными расчётами следует помнить, что денежные средства поступят на счет организации только на следующий день. Для подобных операций в бухгалтерии предусмотрен счет 57 «Переводы в пути».
При оплате покупателем товара с помощью безналичного расчета, кассир авторизует его карту, отправляя запрос в банк. При положительном ответе, клиент вводит пин-код и происходит списание средств с карты. Далее, кассир распечатывает 3 чека (слипа): для покупателя, бухгалтерии и банка.

Как сформировать отчет при безналичной оплате?

Товары, оплаченные с помощью безналичного расчета, рекомендуется пробивать в отдельную секцию. В этом случае вам будет намного легче снять остатки и выявить недостачу при закрытии смены, так как сумма оплаченная безналичным способом в Z-отчетах будет отражена отдельно от наличной оплаты.
Также при закрытии смены и формировании отчета, кассир должен заполнить форму КМ-4. В графах 12 и 13 отражается количество выданных слипов, а также сумма по ним — эти графы обязательно должны быть заполнены.
Кассовый ордер для этих сумм не нужен, потому что они не попадают в кассу организации, а поступают на её расчетный счет с вычетом комиссии банка-эквайера.

Что делать при излишках или недостаче?


Если при закрытии смены выявлена недостача и причина её ясна — например, кассир ошибочно пробил чек, в таком случае, правильное оформление недостачи делается довольно просто.
  1. Кассир пишет объяснительную, к которой прилагается ошибочный чек
  2. Заполняется форма КМ-3
  3. В графе 15 указывается избыточная сумма, а в графах 10 и 11 уменьшается значения на это число.

Что делать при получении неправильных сумм от банка-эквайера?

Также случается, что банк-эквайер перечисляет бОльшие или меньшие суммы, чем указанные в Z-отчете. И здесь всё немного сложнее.
Особенно, если нет ежедневной сверки отчета по кассе и по терминалу, так как тогда практически невозможно классифицировать недостачу или излишек. Вследствие этого, могут возникнуть проблемы с налоговым инспектором и другими контролирующими органами.
При сверке отчетов кассы и терминала, можно увидеть по какой сделке прошла оплата, а по какой нет или ошибочно списана двойная сумма. Это поможет максимально быстро выявить ошибки.
Полученные излишки следует возвращать, потому что это условное воровство денежных средств у банка или покупателя. Конечно, можно записать излишек в прибыль, но в этом случае у налоговой возникнут претензии о непробитых реализациях, которые повлекут за собой дополнительные санкции.
При получении от банка меньшей суммы, чем указана в Z-отчете есть только одно решение — запрашивать покрытие недостачи у банка-эквайера. Но важно помнить, что для подобных требований нужно иметь доказательства недостачи, которые без ежедневных сверок отчетов по кассе и терминалу получить невозможно.У контролирующих органов, при проверке, также появятся претензии и этот убыток спишут для налогообложения.

Если у вас остались вопросы касаемо работы терминалов или эквайринга,
звоните на бесплатный номер 8 (800) 505-73-81 (с 9 до 21 по московскому времени)
или заполните форму заявки ниже, и мы свяжемся с вами в течение рабочего дня.

Ключевые слова для этой статьи: #пос терминалы в москве, #купить пос терминал в москве, #pos терминалы в москве, #купить pos терминал в москве

Источник: http://next-pos.ru/kak-oformit-izlishki-ili-nedostachu-po-ekvayringu/

Штрафные санкции по операциям эквайринга

«Эквайринг» с английского acquiring переводится как «приобретение». Термин означает оплату товаров и услуг при помощи платежной карты. С одной стороны, эквайринг решает проблему фальшивых купюр. С другой, наличие дебетовых и кредитных платежных карт увеличивает платежеспособность населения, что для продавца – несомненное благо. Для современного покупателя подобный способ уже стал привычным и удобным. А продавцу, не обеспечившему клиенту право воспользоваться платежной картой, грозят штрафные санкции по операциям эквайринга.

Развитие эквайринга предоставляет организациям дополнительные возможности по расширению круга потенциальных потребителей их товаров и услуг. Все операции, совершаемые на территории РФ с банковскими картами, регулирует Положение ЦБ РФ № 266-П.

Все организации и индивидуальные предприниматели, реализующие розничные товары или оказывающие платные услуги населению, обязаны обеспечить своим клиентам возможность оплаты картами любых банков. В соответствии со ст. 3 Закона №112-ФЗ, оборудованием для приема оплаты посредством платежных карт должны быть оснащены все магазины. Дело самого покупателя выбирать, каким образом он станет осуществлять оплату купленного товара – картой или наличными. За нарушение этого требования может быть назначена административная ответственность по статье 14.8 КоАП РФ. Штрафы для должностных лиц составляют 30-50 тысяч рублей.

Также предприятия торговли общей площадью не более 20 кв. м и СХД, которые осуществляют деятельность в населенных пунктах с маленькой численностью населения (не более 25 тыс. человек), не обязаны устанавливать POS-терминалы.

Надо ли пробивать чек на POS-терминале?

Учитывая п. 1 ст. 2 и п. 1 ст. 5 Федерального закона № 54-ФЗ, при продаже товара, услуги, работы представитель организации обязан предоставить кассовый чек покупателю. Должно быть 2 экземпляра: один отдается покупателю, второй остается у продавца (кассира).

В конце отработанной смены кассир обязан заполнить журнал формы KМ-4, где обозначается выручка. В графе 12 данного документа кассир указывает количество банковских карт, которыми была произведена оплата товара. Все должно обязательно сойтись, ведь принятые наличные и безналичные деньги бухгалтер организации отражает в официальном документе – кассовой книге. При этом выручку, как наличную, так и безналичную, в журнале операциониста следует разделять по той причине, что различия в суммах в соответствующем журнале и кассовой книге организации представитель налоговой службы может расценить как неоприходованную выручку, в результате грозит риск наложения штрафных санкций на компанию.

Как осуществляется процесс эквайринга

Для покупателя все просто. Он приобретает товар или услугу и производит оплату банковской картой. Все просто и быстро. А для предпринимателя это гораздо сложнее.

Сначала он открывает расчетный счет в банке, работающем с самыми распространенными платежными системами (Visa, MasterCard). Затем следует заключение договора услуг системы эквайринга, а параллельно с ним и оплата комиссии банку, которая зависит от объема проведенных финансовых операций (чем больше оплат и переводов, тем меньше процент за использование).

Читайте так же:  Долги по займам что делать

Банк-эквайер должен тщательно следить, чтобы не оказаться жертвой мошенничества и не допустить, чтобы карточный эквайринг превратился в источник преступного обогащения. Тем более, платежные гиганты предпринимают все меры, чтобы карты не стали инструментом мошенничества. Повлиять на торгующую организацию они не всегда могут. Если обнаруживаются подобные нарушения, компании решительно штрафуют банки-эквайеры.

Если выявлена запретная транзакция, на банк налагается штраф. Например, для системы VISA за URL каждого торгового предприятия, нарушившего правила, эквайер выплатит не менее 25 тыс. долларов, и у него будет лишь 7 дней, чтобы устранить нарушения. Если нет, штрафы будут увеличиваться каждый месяц. По достижении суммы в 100 тыс. долларов банк будет лишен права на эквайринг карт этой платежной системы.

В заключение добавим, что само предприятие может попасть под санкции МПС. Это и штрафы, и, что гораздо ощутимее, место в списке организаций, с которыми банкам-эквайерам запрещается работать.

Источник: http://zhazhda.biz/base/shtrafnye-sankcii-po-operaciyam-ekvajringa

Как хранить документы по эквайрингу

Решение установить на торговом предприятии POS-терминал связано с целым рядом организационных вопросов, один из которых: как хранить чеки по эквайрингу. Действующее законодательство говорит о том, что любая покупка, неважно как она была осуществлена, должна быть зафиксирована зарегистрированным ККТ. И на нее должен быть распечатан чек. Оплата банковскими картами должна проходить аналогично наличным платежам.

Однако для того, чтобы избежать двойного налогообложения, важно разделить платежи и проводить оплату по банковским картам таким образом, чтобы можно было сформировать отдельный Z-отчет. Такой подход позволит также упростить операции по учету.

Инкассация слип-чеков

По существующему регламенту, слипы на бумажном носителе в обязательном порядке должны быть переданы в кредитно-финансовую организацию не позднее 10-го банковского дня с момента прохождения транзакции. При этом итоги должны сверяться ежедневно. Делается это в конце кассового дня.

Вся документация, которая была сформирована в торговой точке, передается в установленном порядке в бухгалтерию компании. Бланк-сопровождение должен содержать следующую информацию:

  • Название торговой точки (если их несколько).
  • Дата формирования.
  • Данные ответственного лица.

Сохранность документов

Законом оговорены определенные сроки хранения документации по эквайрингу. Они составляют три года. Для исключения рисков, связанных с утратой документов, порядок хранения и пересылки чеков, фиксирующих факт оплаты по кредитной карте, имеет устоявшийся регламент.

Как подшивать чеки по эквайрингу, определяет сама организация. Необходимо заметить, что материалы, которые используются для их печати, чувствительны к свету. Хранить чеки нужно таким образом, чтобы они не выцвели. В противном случае документация может считаться непригодной или утерянной. А это может быть чревато неприятными для компании последствиями.

Видео (кликните для воспроизведения).

И снова вопрос: как хранить слипы по эквайрингу, чтобы этого избежать? В этом случае удобным может быть вариант использования низкого контейнера или коробки. Это не только позволит избежать повреждений, но и поможет систематизировать хранение.

Поскольку вероятность запроса со стороны банка-эквайра спустя три месяца резко снижается, документы могут быть переведены в архив.

Запрос документов

На протяжении всего периода договорных отношений банк-эквайер вправе попросить посредством запроса предъявить первичные документы, подтверждающие факт проведения транзакции с использованием банковских карт. Это могут быть:

  • Оригиналы.
  • Копии.
  • Письменные объяснения, разъясняющие проведение операции.

Для этого банк направляет в адрес торгового предприятия запрос, в котором изложен весь перечень интересующей документации.

Срок исполнения требований банка составляет три рабочих дня с момента поучения запроса. Этого срока более чем достаточно, если документооборот в компании хорошо систематизирован. Если документы не будут представлены, банк вправе потребовать возмещения сумм, эквивалентных суммам, указанным в запросе.

Источник: http://zhazhda.biz/base/kak-hranit-dokumenty-po-ekvajringu

Как оформить недостачу по эквайрингу?

Добрый день! В розничном магазине периодически происходят сбои по банковскому терминалу при оплате картой. Т. е. чек отбивается по кассе (данные уходят в ОФД), но не отбивается по терминалу, деньги с карты не списываются. Деньги по эквайрингу поступают на расчетный счет на 3 день, именно тогда и становится видна разница между эквайрингом и z- отчетом.

Кассир готов погасить недостачу наличными.

Подскажите пожалуйста, — каким образом правильно оформить недостачу по эквайрингу? Каким документом? И какими проводками отразить?

Гарантированный ответ в течение часа

В консультации принимал участие

Если по завершении смены выявляется недостача, то оформить её можно следующим образом:

1) с кассира берётся объяснительная расписка, к которой прикладывается «лишний» чек;
2) заполняется форма КМ- 3 (заполняя журнал, обращайте внимание на его оформление);
3) в графе «15» следует указать излишне пробитую сумму, а значение столбцов «10» и «11» уменьшаются на данное значение;
4) графы «6» и «9» заполняются без изменений.

В случае, когда недостача обнаружена при закрытии кассовой смены и её причина известна — оформите грамотно возникшие разногласия, дабы в дальнейшем избежать неприятного общения с налоговыми инспекторами и/или иными контролирующими органами.

Источник: http://consjurist.ru/consultation/detail/133426

Учет эквайринга в 1С 8.3

Современный мир трудно представить без банковских карт, платежных терминалов и интернет-магазинов. Что же такое эквайринг? Операция эквайринга, от английского — acquire — приобретать, получать – это прием оплаты за товары, работы, услуги используя платежные карты.

Кроме осуществления покупок в магазине и оплатой картой, существует интернет-эквайринг. Это оплата с помощью карт через Интернет в интернет-магазинах или различных услуг – коммунальные услуги, телефонную связь, услуги интернет-провайдера и т.п. По сути, эквайринг – это услуга банка, представляющая собой обслуживание организации по платежам при помощи платежных карт.

Большинство организаций, занимающиеся торговлей или предоставлением услуг, подключают услугу эквайринга, что делает процесс покупки более простым и безопасным. Рассмотрим, как отражаются эти операции в бухгалтерском учете и как отразить их на примере программы «1С:Бухгалтерия».

Проводки по договору эквайринга в 1С

При оплате платежной картой деньги покупателя списываются с его карты и зачисляются не на счет магазина, а на специальный банковский счет.

Неудобно и неэффективно обрабатывать каждую совершенную операцию, поэтому в установленный срок (1-3 дня) банк-эквайер перечисляет денежные средства на счет организации-клиента (магазин, интернет-магазин, организация, оказывающая услуги). За совершение данной операции банк берет комиссию, сумма которой вычитается при переводе денег на счет организации.

Читайте так же:  Алименты через сколько дней после зарплаты

Для отображения в учете операций реализации и оплате их картой используется счет учета 57 «Переводы в пути». Рассмотрим, бухгалтерские проводки по отражению данной операции.

Например, ООО «Домино» заключило договор с банком-эквайером. По его условиям комиссия банка составляет 2% от суммы реализации товаров, услуг, оплаченных с помощью платежных карт. По данным контрольной ленты, покупатели расплатились картой на общую сумму 22000 руб., НДС 3666,67 руб.

Источник: http://wiseadvice-it.ru/o-kompanii/blog/articles/uchet-ekvairinga-v-1s-8-3/

Бывают ли недостачи в терминалах?

Сообщение Goblin » 05 июн 2008, 14:07

Сообщение Smart77 » 05 июн 2008, 15:14

Сообщение SAKO » 05 июн 2008, 15:30

Я бы на твоем месте поменял бы ключи на всех точках, включая ключ главного администратора

PS раз в полгода надо этим заниматься для профилактики недостач и крепкого сна. На себе уже испытывал — спать стало легче

Сообщение Goblin » 07 июн 2008, 03:27

Сообщение Jackal » 07 июн 2008, 07:50

Сообщение Alex79 » 07 июн 2008, 09:24

Сообщение Jakov » 07 июн 2008, 10:39

Сообщение SAKO » 07 июн 2008, 11:59

Сообщение Goblin » 08 июн 2008, 05:31

Сообщение FIL » 08 июн 2008, 13:17

Если ничего не предпримешь, в следующем месяце будет 30.000 и так далее в геометрической прогрессии. Обусловленно это тем, что аппетиты растут во время еды. На Кеш Код даже и не думай. Посмотри на своих работников или компаньона, чудес на свете не бывает. Я это проходил неоднократно.

Источник: http://kiosks.ru/forum/viewtopic.php?t=8015

Оплата по терминалу не прошла, а покупатель получил СМС о списании средств: что делать продавцу

При расчете карточкой в магазине нередки ситуации, когда терминал «выдает» так называемую ошибку связи, а оплаты товара не происходит. Однако при этом баланс счета клиента все равно уменьшается, о чем он получает соответствующее сообщение. Ссылаясь на данную информацию, покупатель требует отдать товар. Как в этом случае поступить продавцу?

Как происходит оплата товара при помощи карточки

Прежде всего продавцу нужно понимать, как осуществляется оплата товара при помощи карточек.

Организации торговли заключают договор с банком-эквайером и реализуют согласно условиям данного договора товары с оплатой посредством карточек. Деятельность банка-эквайера, включающая осуществление расчетов с организациями торговли по операциям при использовании карточек (далее — операции), обслуживание держателей карточек по операциям, называется эквайрингом. При расчетах используется платежный терминал — программно-техническое устройство, устанавливаемое в организации торговли в соответствии с договором эквайринга и предназначенное для регистрации операций с последующим формированием карт-чека .

Справочно
Банк-эквайер — банк, юридическое лицо — нерезидент, иностранная организация, не являющаяся юридическим лицом по иностранному праву, заключившие с организациями торговли (сервиса) договоры по приему и обработке информации о платежах, совершенных держателями карточек при использовании карточек, осуществлению расчетов по указанным платежам в соответствии с заключенными договорами и обслуживающие держателей карточек по операциям при использовании карточек .
Банк-эмитент — банк, банк-нерезидент, осуществляющие эмиссию карточек и принявшие на себя обязательства по перечислению денежных средств со счетов клиентов согласно условиям договоров об использовании карточек и (или) обязательства по перечислению денежных средств в соответствии с условиями кредитных договоров .

По общему правилу операции производятся после инициируемой банком-эквайером авторизации . При покупке товара осуществляется дебетовая авторизация. Она представляет собой разрешение банка-эмитента и (или) владельца платежной системы на совершение операции, сопровождающееся уменьшением доступных клиенту денежных средств на счете клиента (увеличением размера задолженности клиента на счете по учету кредитов) на запрашиваемую сумму в момент получения банком-эквайером разрешения на проведение операции. В результате проведения дебетовой авторизации возникает обязательство банка-эмитента перед банком-эквайером по переводу денежных средств в пользу организации торговли . В случае согласия банка-эмитента на проведение операции банк-эмитент и (или) владелец платежной системы блокируют сумму денежных средств, запрашиваемую банком-эквайером. В результате уменьшается сумма денежных средств, в пределах которой держатель карточки может совершать операции, банк-эмитент направляет в банк-эквайер и (или) организацию торговли положительный ответ на дебетовую авторизацию, после получения которого происходит оплата товара .

Факт совершения операции подтверждает карт-чек. Карт-чеки, составленные в организациях торговли, включают в себя :

— идентификационный номер организации торговли;

— дату и время совершения операции;

— код или наименование валюты операции;

— код, подтверждающий авторизацию операции (если авторизация осуществляется);

— реквизиты карточки, предусмотренные банком-эквайером и (или) правилами платежной системы;

— подпись держателя карточки (если таковая предусмотрена правилами банка-эквайера и (или) платежной системы).

Для осуществления перевода денежных средств в пользу организации торговли карт-чеки и (или) иные документы, служащие подтверждением совершения операций, передаются в банк-эквайер в порядке, установленном договором между банком-эквайером и организацией торговли. На основании данных документов банк-эмитент осуществляет перевод денежных средств со счета клиента в пользу получателя .

Получение клиентом уведомлений через электронные каналы связи (СМС-сообщение, push-уведомление и иные способы) о списании денег не означает, что деньги пришли в адрес организации торговли. При отсутствии данных о подтверждении авторизации операции денежные средства не могут быть переведены организации торговли как оплата за товар, а блокировка денег на счете возможна, к примеру, в результате технической ошибки. Отдавать товар клиенту, соответственно, нельзя, т.к. нет подтверждения оплаты им товара.

Разъясняем клиенту его дальнейшие действия

В ситуации, когда клиент получает уведомление о списании денежных средств с карточки, а продавец отказывается отдать ему товар, естественно, возникают претензии со стороны покупателя. Продавцу следует порекомендовать клиенту для решения проблемы обратиться в банк-эмитент, обслуживающий карточку. Для снижения негатива рекомендуем разъяснить клиенту, что именно произошло и как в дальнейшем ему надо поступить.

Обратите внимание!
В случае возникновения неуспешно завершенной операции при использовании карточки в платежном терминале, в результате чего уменьшилась сумма денежных средств, в пределах которой держатель карточки может совершать операции посредством карточки, банк-эквайер обязан не позднее банковского дня, следующего за датой обнаружения неуспешно завершенной операции или получения соответствующей информации от банка-эмитента или клиента, начать разбирательство для оперативного восстановления суммы денежных средств, доступной держателю карточки для использования .

Для того чтобы инициировать возврат денег, клиенту следует в срок, не превышающий 30 календарных дней с даты получения от банка-эмитента уведомления, обратиться в банк-эмитент с заявлением (на бумаге или в электронном виде) в соответствии с условиями договора об использовании карточки (кредитного договора). Срок подачи заявления продлевается на период, в течение которого у клиента была уважительная причина не подавать заявление (например, болезнь), но не может превышать 90 календарных дней с даты отражения операции по счету клиента (счету по учету кредитов) .

Читайте так же:  Какую сумму одобряет банк по военной ипотеке

Каковы последствия для продавца, отдавшего товар в указанной ситуации

Продавцу следует понимать, что отдавать покупателю товар при отсутствии документа, подтверждающего оплату, на основании только лишь оповещения о списании денег со счета — нельзя. Получается, что товар отдают бесплатно и тем самым наносится ущерб организации торговли. Сумму ущерба впоследствии могут взыскать с самого продавца. В рассматриваемом случае имеются все условия для привлечения к материальной ответственности :

— ущерб причинен нанимателю при исполнении трудовых обязанностей;

— противоправность поведения (действия или бездействия) работника.

На заметку
Под противоправным поведением работника понимается неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по трудовому договору (контракту), предусмотренных в нормативных актах, в том числе тарифно-квалификационных справочниках, должностных инструкциях работников, правилах внутреннего трудового распорядка и т.п. ;

— прямая причинная связь между противоправным поведением работника и возникшим у нанимателя ущербом;

— вина работника в причинении ущерба.

Обратите внимание!
При привлечении работника к материальной ответственности учитывается только реальный ущерб, упущенная выгода в расчет не принимается, за исключением случая причинения ущерба не при исполнении трудовых обязанностей .

Работник, причинивший ущерб, может добровольно возместить его полностью или частично . При возмещении путем удержания из заработной платы работника по распоряжению нанимателя следует соблюдать установленные сроки и иные правила .

Источник: http://ilex.by/oplata-po-terminalu-ne-proshla-pokupatel-poluchil-sms-o-spisanii-sredstv-chto-delat-prodavtsu/

Недостача по терминалу

PRV » 13 июн 2015, 05:13

Доброго времени суток!
Подскажите пожалуйста сталкивался ли кто нибудь со следующей ситуацией:
Была выявлена крупная недостача в банкомате Diebold Opteva 522. Само собой была создана комиссия по ее расследованию. Я входил в комиссию. Исследовал логи банкомата и логи из процессинга за цикл инкассации в течении которого была обнаружена недостача.

Привлекло мое внимание одно «интересное» сообщение — Denomination cassete type in position 4 (C) not exact (D). То есть настройки типа кассеты №4 не соответствуют установкам процессингового центра для данного банкомата. Сразу же попросил кассиров показать весь комплект кассет, который был установлен в банкомате в период когда образовалась недостача, и стал сверять с инструкцией по настройке кассет Diebold.

Обнаружил:
Кассета 1 — тип А — фишки стоят верно. Номинал 50 рублей
Кассета 2 — тип B — фишки стоят верно. Номинал 100 рублей
Кассета 3 — тип C — фишки стоят верно. Номинал 500 рублей
Кассета 4 — тип C — фишки стоят верно для типа С но не для типа D.Номинал 1000 рублей

Начал обследовать весь парк кассет. Оказалось что имеются кассеты номиналом 1000 рублей двух типов — С и D. Первые используются в банкоматах с купюрностью 100-500-1000-5000, вторые — в банкоматах с купюрностью 50-100-500-1000.

Сразу напросился вывод о том что rкассиры когда комплектовали кассеты могли случайно взять кассету номиналом 1000 рублей типа С вместо необходимого типа D

Комплект кассет был передан инкассаторам. В процессе инкассации была выполнена вся необходимая последовательность действий:баланс банкомата,закрытие цикла инкассации,распечатка значений локальных счетчиков, смена кассет.

После смены кассет началось самое интересное.
При отображении экрана ввода значений новых локальных счетчиков они увидели следующую картину:
Кассета 1 (А)


Кассета 2 (B)
Кассета 3 (С)
Кассета 4 (С)

Не придавая значения увиденному они ввели новые значения локальных счетчиков. И никто не забил тревогу и не закричал караул.

После этого как положено сброс по одной купюре в реджект-кассету,распечатка локальных счетчиков,баланс банкомата и открытие нового цикла инкассации.
Инкассаторы посмотрели на чек балансировки и снова не придали значения следующему обстоятельству:
На чеке отобразились номиналы
Кассета 1 50 RUR
Кассета 2 100 RUR
Кассета 3 500 RUR
Кассета 4 500 RUR

А должно было быть
Кассета 1 50 RUR
Кассета 2 100 RUR
Кассета 3 500 RUR
Кассета 4 1000 RUR

Инкассаторы передали чеки ответственному сотруднику бэк-офиса. И здесь никакой реакции

Поработал банкомат пять дней, снова инкассация. Инкассаторы привозят кассеты, кассиры пересчитывают остаток — все соответствует локальным чекам банкомата. Только чек балансировки содержал следующую информацию:

Кассета 1 50 RUR
Кассета 2 100 RUR
Кассета 3 500 RUR
Кассета 4 500 RUR

А должно было быть
Кассета 1 50 RUR
Кассета 2 100 RUR
Кассета 3 500 RUR
Кассета 4 1000 RUR

Тут же пришел сигнал тревоги от ответственного сотрудника бэк-офиса — образовалась недостача в особо крупном размере

Приказ о расследовании, создание комиссии и прочее,прочее,прочее.

Начали со снятия аппаратных и программных логов банкомата. Далее начали расшифровывать.
Вытащили номера карт,дату и время операций,запрошенные суммы, фактически выданное количество купюр из каждой кассеты по каждой операции.Cвели всю информацию в таблицу и отправили для проверки в процессинговый центр. В процессинговом центре вся информация была подтверждена.
После этого передали информацию службе безопасности для принятия мер во взысканию излишне выданных сумм.

Служба безопасности вела работу по взысканию в течении трех месяцев. Взыскали порядка 75% суммы недостачи. Большая трудность возникла с держателями карт сторонних банков — ряд лиц разыскать не удалось.Один из клиентов вообще ушел в глубокую отказуху — попробуйте докажите. Он запросил выдачу с карты 20000, банкомат выдал 40000. Повторил свой трюк еще два раза и поимел в свой карман 60000.
Трудности с доказательствами возникли потому что на банкомате нет видеокамеры, которая смотрит на шаттер.

После трехмесячной работы все спустили на тормоза и решили оформить окончательный акт. В акте отразили вину кассира и контролера кассы пересчета и повесили на них всю невзысканную недостачу.

Честно говоря нельзя говорить об ответственности одних только кассиров
Есть следующий аспект: умысла со стороны кассиров не было. Почему не забили тревогу инкассаторы и ответственный сотрудник бэк-офиса.


Забей хоть кто-нибудь тревогу — последствия в виде недостачи в особо крупном размере можно было предотвратить.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://bankomatchik.ru/forums/13/6429

Недостача по терминалу
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here