Алименты есть ли налоговые

Полезная информация в статье: "Алименты есть ли налоговые". Статья описывает тематику понятным для неспециалистов языком. Сделаны комментарии юристов и выводы. Если для вашего конкретного случая требуются дополнительные консультации, то обратитесь к дежурному консультанту.

Когда и как удерживать алименты относительно НДФЛ

В какой момент нужно удерживать алименты на детей: до или после удержания НДФЛ?

Правильное распределение

Законодательство требует от обоих родителей обеспечивать своих несовершеннолетних детей. Когда ребенок живет с одним из родителей, то другой платит алименты на его содержание. По практике в большинстве случаев дети остаются жить с матерью, а отец платит алименты. Но в последнее время эта тенденция не столь однозначна. Многие отцы воспитывают детей, а мамы уплачивают сумму на их содержание.

Житейские нюансы

Для тех граждан, которые совместно воспитывают своих детей, вопрос алиментов и тонкостей их оплаты совсем не интересен. Но многие отцы, которым приходится отчислять деньги на содержание потомства, не знают, как и в каком размере нужно платить алименты. Кроме того, большую роль здесь также играют опыт и компетентность работодателя. Поэтому разберемся с этим вопросом.

Основание для отчисления алиментов

На имя сотрудника по месту его основной работы приходит предписание об удержании и перечислении алиментов через бухгалтерию предприятия. Основание может представлять собой:

  • исполнительный лист;
  • приказ суда;
  • алиментное соглашение, удостоверенное нотариально;
  • постановление исполнительного пристава.

Бухгалтеры должны знать, что алименты нужно удерживать только после удержания подоходного налога. То есть, они как бы вторые в очереди (ч. 1 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», далее – Закон № 229-ФЗ).

Размеры отчислений

Не всегда в исполнительном документе указывают конкретный размер фиксированной суммы алиментов. Тогда горе-супругу и его работодателю следует знать, что придется платить:

  • на одного ребенка – 25 процентов от суммы насчитанного заработка без учета НДФЛ;
  • на двух детей – треть от того же дохода по таким же расчетам;
  • на трех детей и более – придется делиться половиной дохода.

Надо отметить, что некоторые личности глубоко погрязли с выплатами средств на содержание детей. Но имейте в виду, что Закон 229-ФЗ содержит жесткое ограничение: с одного человека нельзя удерживать на выплаты в счет других лиц в большем размере, чем 70 процентов его дохода за минусом подоходного налога.

Быстрое перечисление

Этот же Закон № 229-ФЗ определяет срок выплаты (перечисления) алиментов другому родителю ребенка. Он составляет три дня после начисления зарплаты и других выплат. То есть, учитывая все премии, отпускные, оплату по больничному листу.

Выгодной лазейкой для плательщиков алиментов служат командировочные начисления. Дело в том, что по закону с них алименты не удерживают, поскольку вся сумма идет на обеспечение командированного работника. В разные годы суммы командировочных были различными. Иногда их размер был значительным, когда сотрудника отправляли в длительные командировки.

Работникам выдают расчетный листок, в котором четко указаны (ст. 136 ТК РФ):

  • размер высчитанных и перечисленных алиментов;
  • подоходного налога;
  • остаток суммы, получаемой алиментщиком.

Расчеты алиментов

Алименты на 1-го ребенка

Родитель Коваленко В.П. платит алименты на одного ребенка. В мае месяце ему начислили заработок со всеми доплатами в размере 36 тысяч рублей. По закону на одного ребенка с него нужно удержать 25 процентов дохода.

Подоходный налог с 36 тысяч составляет 4680 руб. (36 000 х 13:100).

Сумма, которая остается после уплаты НДФЛ: 36 000 – 4680 = 31 320 руб. Это тот показатель, из которого рассчитывают сумму алиментов.

В нашем случае алименты на одного ребенка составят: 31 320 х 25_100=7830 руб. Эта сумма будет перечислена другому родителю в 3-дневный срок на содержание сына или дочери.

Коваленко В.П. получит зарплату за минусом подоходного налога, алиментов, других удержаний по социальному и пенсионному страхованию, профсоюзным взносам. Если не брать во внимание другие отчисления, то сумма на руки будет составлять:

36 000 – 4680 – 7830 = 23 490 руб.

Алименты на 2-х детей

Если у Коваленко В.П. двое несовершеннолетних детей, то при начислении зарплаты в 36 000 рублей он должен заплатить одну треть от суммы 31 320 рублей:

31 320 : 3 = 10 440 руб. Такую сумму перечислят на содержание двух детей.

А работник получит на руки 36 000 – 4680 – 10 440 = 20 880 руб.

Алименты на 3-х детей

Когда у Коваленко В.П. трое детей, то он заплатит 50 процентов на алименты от суммы 31 320 рублей (при условии начисления 36 000 руб.). Итоговая сумма алиментов составит:

31 320 х 50:100 = 15 660 руб. Такую сумму удержат на трех детей.

Коваленко получит на руки:

36 000 – 4680 – 15 660 = 15 660 руб.

Подоходный вычет на детей

Алиментщик, как и любой родитель, имеет право получить налоговый вычет. На первого и второго ребенка сумма составляет по 1400 рублей. На третьего и каждого из последующих детей работающим родителям предоставят налоговый вычет по 3000 рублей. Эта сумма уже не подлежит налогообложению.

Один ребенок

В нашем случае при зарплате в 36 000 рублей при содержании одного ребенка подоходный налог берется не с указанной суммы, а с суммы:

36 000 – 1400 = 34 600 руб.

Налог из этой суммы будет равен 4498 руб. (34 600 х 13:100), а не 4680 рублей как без учета вычета.

Тогда алименты будут рассчитываться исходя из суммы 31 502 руб. (36 000 – 4498).

Сумма алиментов равна 7875,50 руб. (31 502 х 25:100).

На руки работник получит: 36 000 – 4498 – 7875,50 = 23 626,50 руб.

Сравним суммы, полученные рабочим в разных случаях: 23 490 и 23 626,50 руб.

Разница с возвратом налогового вычета составляет всего 136,50 руб. (23 626,50 – 23 490).

Таким образом, с налоговым вычетом человек получит больше на 136,50 рублей, чем без его применения.

На 2-х детей

Подоходный налог высчитывается из суммы: 36 000 – 1400 х 2 = 33 200 руб.

НДФЛ берется из этой суммы и составляет: 33 200 х 13 : 100 = 4316 руб.

В первом случае без учета налогового вычета сумма алиментов составляла 10 440 руб. В нашем случае это: 36 000 – 4316 = 31 684 руб. С этой суммы берется треть. Тогда алименты составят:

Читайте так же:  Получение займа под материнский капитал

31 684 : 3 = 10 561,3 руб.

Работник получит на руки: 36 000 – 4316 – 10 561,3 = 21 122,7 руб.

Разница с учетом вычета и без него составляет: 21 122,7 – 20 880 = 242,7 руб.

Расчет налогового вычета на 3-х детей

36 000 – (1400 х 2 + 3000) = 30 200 руб.

Налог будет составлять: 30 200 х 13 : 100 = 3926 руб.

36 000 – 3926 = 32 074 руб.

Из суммы 32 074 руб. берется 50%:

32 074 х 50 : 100 = 16 037 руб. Это алименты.

На руки работник получит: 36 000 – 3926 – 16 037 = 16037 руб.

Разница составит 377 руб. (16 037 –15 660).

Эти суммы незначительны, потому многие просто игнорируют получение стандартных вычетов на своих детей.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: http://buhguru.com/ndfl/alimenty-ndfl.html

Алименты и НДФЛ

К вам как к работодателю может поступить исполнительный документ, в соответствии с которым вы должны будете удерживать из зарплаты работника алименты. Это может быть:

  • исполнительный лист;
  • судебный приказ;
  • нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов;
  • постановление пристава-исполнителя (ч. 1, 3 ст. 12 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ).

По общему правилу любые удержания из доходов работников производятся после того, как из них были удержаны налоги (ч. 1 ст. 99 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ). То есть алименты удерживаются после удержания НДФЛ.

Удержание алиментов и перечисление взыскателю

Если в исполнительном документе не указана фиксированная сумма алиментов или их размер, определяемый кратно величине прожиточного минимума, то рассчитываются они так (ст. 81 СК РФ):

  • на одного ребенка – 1/4 дохода алиментщика;
  • на двух детей — 1/3 дохода;
  • на трех и более детей – 1/2 дохода.

Общий объем «алиментных» удержаний не может составлять более 70% суммы дохода работника за вычетом НДФЛ (ч. 3 ст. 99 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ).

А выплатить (перечислить) алименты взыскателю работодатель должен в течение 3-х дней со дня выплаты работнику зарплаты или иной суммы, с которой они были удержаны (ч. 3 ст. 98 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ). Например с премии, отпускных, пособия по временной нетрудоспособности и т.д. (п. 1 Перечня, утв. Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 № 841).

И удержанные алименты, и удержанный НДФЛ должны быть отражены в расчетном листке, чтобы работник понимал, как была определена выплачиваемая ему на руки сумма (ст. 136 ТК РФ).

Пример расчета алиментов после удержания НДФЛ

/условие/ Зарплата работника Иванова О.С. составляет 30 000 руб. В соответствии с исполнительным листом с него должны взыскиваться алименты в размере 1/4 дохода ежемесячно в пользу несовершеннолетней дочери. За октябрь кроме зарплаты никаких иных выплат работник не получал.

/решение/ Доход работника за вычетом НДФЛ составит:

30 000 руб. – (30 000 руб. х 13%) = 26 100 руб.

Сумма алиментов, которые надо удержать: 26 100 руб. / 4 = 6 525 руб.

Сумма, выплачиваемая на руки работнику: 26 100 руб. – 6 525 руб. = 19 575 руб.

Стандартный вычет для алиментщика

Работник, из доходов которого удерживаются алименты, вправе получать стандартный «детский» вычет по НДФЛ на того ребенка, по которому он эти алименты платит (речь идет о доходах, облагаемых НДФЛ по ставке 13%). Вычет составляет:

  • по 1400 руб. – на первого и второго ребенка;
  • 3000 руб. – на третьего и каждого следующего ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, Письмо Минфина от 30.05.2011 №03-04-06/1-125 ).

Этот вычет предоставляется работнику до того месяца, в котором его совокупный доход с начала года превысил 280 тыс. руб.

Источник: http://glavkniga.ru/situations/k500788

Удерживается ли подоходный налог с алиментов?

Все население России облагается налогом на получаемые официальные доходы (НДФЛ) в размере 13 % от полученной денежной суммы. По этой причине многие алиментополучатели задаются вопросом, а нужно ли платить подоходный налог с алиментов? Плательщик так же интересуются, придется ему пойти только алименты или ему необходимо доплачивать НДФЛ.

НДФЛ – это прямой подоходный налог, которым облагаются основные доходы физического лица – гражданина РФ. Исчисляется он 13-процентной суммой от заработка.

Позиция государства по вопросы алиментов и налогов.

Алименты обладают усиленной гарантией от государства, потому что они обеспечивают наиболее незащищенные слои населения. В ФЗ «Об исполнительном производстве» установлен порядок принудительного взыскания, начинающийся только после налогового вычета из заработной платы плательщика. По Налоговому Кодексу РФ указываются, что любые виды алиментов не подлежат налогообложению (статья 217 НК РФ). Кроме того, неустойки по алиментным задолженностям так же не облагаются налогом.

Причиной освобождения алиментных выплат от налогового вычета является тот факт, что алименты не считаются доходами взыскателя. Другими словами, алименты регулируют и перераспределяют финансы на содержание детей между родителями. Для примера, можем вспомнить семейный бюджет, когда отец зарабатывает, а мама – нет. Но продукты покупаются именно женой на полученные от мужа деньги. Так она не должна ведь платить с этого налоги, доход, по сути, не ее, а налоги уже заплатил ее супруг при получении заработной платы.

Важно! Обеспечение ребенка и удовлетворение его потребностей – это основная обязанность каждого родителя. Правительство России уделяет большое внимание социальной политике, поэтому дети не должны платить какие-либо налоги государству.

Порядок удержания алиментов и налогового вычета из дохода плательщика.

Функция по расчету и удержанию алиментов и налогов выполняется бухгалтерии с места работы плательщика по следующему порядку действий:

  1. Начисление месячной заработной платы, с прибавлением премии и дополнительных поощрений;
  2. Проводится вычет 13 % на НДФЛ;
  3. Расчет и удержание алиментов по условиям, указанным в исполнительном листе;
  4. Перевод средств получателю алиментов.

Как мы видим, вначале плательщик должен оплатить налоги. Только после вычета подоходного налога он может перевести деньги на содержание ребенка или иного нуждающегося родственника. То есть налогом облагается только доход плательщика, а с алиментов сбор средств в пользу государства не проводится (по данным на апрель 2017 года).

Если алиментоплательщик занимается предпринимательской деятельностью или имеет иные источники дохода, то налоговый и алиментный вычет рассчитывает Федеральная Налоговая Служба. Для этого плательщик должен подать декларацию с указанием полученных доходов в органы ФНС. Фальсификация суммы доходов несет за собой юридическую ответственность в виде штрафов и принудительное взыскание задолженностей по налогам или алиментам с помощью ареста имущества должника. Другими словами:

  1. Взыскатель выплат получает полную сумму алиментов, указанную в исполнительном документе, кроме того, они защищены от любых удержаний;
  2. С плательщика НДФЛ удерживается только один раз после начисления заработной платы;
  3. Все удержания, начисления и перерасчет проводится бухгалтерией работодателя.
Читайте так же:  Взять кредит в банке все банки

Можно ли начислять алименты после возврата НДФЛ?

К сожалению, данная ситуация имеет спорное решение. Существует мнение, что если плательщик получил право вернуть излишек из оплаченного налога, то удержание из алиментов недопустимо. Однако судебная практика показывает, что суд чаще встает на сторону интересов ребенка, а потому он может назначить алиментные выплаты с возвращенных денег.

Каждое подобное дело носит свои нюансы, поэтому мы рекомендуем обратиться к нашим специалистам. Они бесплатно ответят вам, тщательно проработав каждую ситуацию. Кроме того, они подготовят вас к убедительному доказанию вашей позиции в суде.

Если у вас появились вопросы о том, удерживается ли подоходный налог с алиментом, или вы не можете разобраться в определенной ситуации, оставляйте ваши комментарии внизу страницы. Наши специалисты окажут бесплатную помощь и помогут детально разобрать любой вопрос по алиментам.

Источник: http://rualimenty.ru/podoxodnyj-nalog-s-alimentov/

Облагаются ли алименты налогом?

По сути, алименты могут расцениваться в качестве дохода. Как известно, доход облагается соответствующим налогом, размер которого для физических лиц составляет тринадцать процентов. Однако в связи с особенностями института возникает вопрос, действительно ли алиментные обязательства подлежат налогообложения и если да, то применяется ли стандартная ставка или имеются какие-то ограничения?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Законодательная база

Видео (кликните для воспроизведения).

Институт алиментных обязательств довольно подробно регламентирован законодателем. В первую очередь основы института регулирует Семейный Кодекс, который содержит основополагающие принципы. Он определяет лиц, которые могут рассчитывать на алименты, плательщиков, пределы обязательств, сроки и многое другое.

Многие вопросы, так или иначе не отражённые в Семейном Кодексе, подробнее рассмотрены в Постановлении Пленума РФ «О применении судами Семейного кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об установлении отцовства и о взыскании алиментов«. Данный акт имел целью разрешить некоторые спорные вопросы и заполнить пробелы законодательства.

При необходимости заключения Соглашение об алиментах стоит руководствоваться Основами законодательства РФ о нотариате. Этот акт содержит правила совершения нотариальных действий, а данное соглашение подлежит именно нотариальному заверению.

Если же требуется обратиться в суд, то важным актом будет считаться Гражданско-Процессуальный Кодекс РФ. Он определяет особенности судопроизводства, а также права и обязанности каждой стороны, включая суд, истца, ответчика и третьих лиц. При этом принудительное взыскание регулируется ФЗ «Об исполнительном производстве».

Вопросы налогообложения регулируются именно «Налоговым Кодексом». И чтобы понять, алименты облагаются налогом или нет, необходимо в первую очередь обратить именно на этот законодательный акт.

Статья 217 Кодекса содержит перечень доходов, которые подлежат налогообложению, а также доходов, подлежащих освобождению от налогов. Кодекс прямо указывает на отсутствие необходимости платить налог с алиментов, независимо от их типа и назначения, получателя или иных факторов.

Какие доходы освобождены

Налоговый Кодекс в статье 217 содержит перечень доходов, которые по той или иной причине освобождаются от налогообложения.

  • Пособия, выплачиваемые государством. Однако в данном случае имеются исключения — это те суммы, которые получает гражданин из-за временной нетрудоспособности, а также при обеспечении ухода за детьми, имеющими временные болезни. При этом не облагаются налогом платежи, выплачиваемые в связи с потерей трудоустройства.
  • Пенсии различных типов (трудовые, по инвалидности, по старости и так далее).
  • Компенсации, установленные в связи с муниципальным законодательством.

Также налогами не облагаются следующие доходы, получаемые иностранными гражданами:

  • Оплата труда консульских и дипломатических работников, а также оплата труда членов их семей.
  • Доходы персонала сферы обслуживания, а также доходы технических сотрудников.
  • Оплата труда сотрудников фирм, являющихся международными.

Однако не во всех случаях такие иностранные граждане освобождаются от налогов. Необходимо, чтобы с такой страной было подписано и ратифицировано соответствующее соглашение и только тогда льготы вступят в силу.

Также подоходным налогом не облагаются доходы, являющиеся социально-направленными, а также доходы от деятельности в отраслях, имеющих важное значение для экономики.

  • Различные типы социальных выплат, например пенсия, стипендия и так далее.
  • Оплата донорам.
  • Призы за победу в соревнованиях и конкурсах спортивного и культурного направления.
  • Средства, направленные на благотворительность.
  • Выплаты ветеранам военных конфликтов.
  • Доходы от деятельности в сельском хозяйстве.
  • Инвестиции.
  • Денежные средства, полученные от банков.

Доходы, освобождённые от налогов, изменяются на постоянной основе, поэтому необходим постоянный мониторинг налогового законодательства с целью отслеживания постоянно меняющейся информации об освобождении некоторых типов дохода от налогообложения.

Как осуществить перевод алиментов через Почту России можно узнать тут.

Облагаются ли алименты налогом

Алименты также входят в число платежей, не облагаемых налогом. Это связано с их предназначением — обеспечением потребностей лица, которое самостоятельно не может их обеспечить ввиду определённых факторов (например, нетрудоспособность или в силу возраста).

Однако некоторые граждане полагают, что если алименты взыскиваются с дохода, который, в свою очередь, облагается налогом, то, соответственно, и с самих алиментов такой налог должен быть удержан. Это неверно.

Налогообложение в данном случае состоит из нескольких этапов:

  • Подоходный налог в размере тринадцати процентов вычитается из заработной платы плательщика.
  • Оставшаяся сумма считается базой для начисления алиментов в соответствии с соглашением или судебным актом.
  • Иные издержки, такие как оплата банковских или почтовых услуг, не входят в сумму алиментов.

Такой же порядок может быть использован и при получении плательщиком иных доходов, например, продажи транспортного средства или получении дохода от аренды недвижимости.

Некоторые правоведы считают, что алименты как таковые не могут считаться именно доходом. По своей природе они ближе к социальным выплатам, цель которых — обеспечение основных потребностей ребёнка (или иного получателя). Такие платежи позволяют обеспечивать получателя, а разница с социальными выплатами заключается лишь в плательщике.

С чего взимаются

Налог на доходы физических лиц исчисляется с широкого круга доходов граждан. К ним относят:

  • Заработная плата.
  • Доходы от продажи недвижимости (в данном случае существуют исключения. Налог не платится при использовании налогового вычета, а также при условии, что недвижимость находится в собственности лица более трёх лет).
  • Доходы от использования имущества (например, аренда транспортного средства или недвижимости).
  • Доходы от договоров предоставления услуг или выполнения различных работ.
  • Выигрыш в лотерею или иной розыгрыш призов.
  • Прибыль от ведения предпринимательской деятельности.
  • Доход от плодов и побочных продуктов, получаемых с имущества.
  • Прибыль от продажи транспортных средств.
  • Иные доходы, не указанные в законодательных актах, как освобождённые от налогообложения.

При определении доходов стоит правильно определять налоговую базу. То есть необходимо правильно понимать понятие прибыли, что важно для определения налоговой базы.

Например, в случае продажи объекта недвижимости учитывается стоимость, которую оплачивал собственник при её приобретении. Налог платится на сумму, которая превышает стоимость приобретения объекта, то есть именно на сумму прибыли. Если объект был получен безвозмездно, то налог рассчитывается исходя из полной стоимости объекта.

Читайте так же:  Влияние кредиторской задолженности на финансовое состояние предприятия

Алименты, в свою очередь, не могут считаться доходом, с которого необходимо оплачивать налог. Некоторые вовсе полагают, что алименты не являются доходом в общем понимании, а ближе по своей природе к социальным выплатам, обеспечивающим существование получателя, не способного позаботиться о себе самостоятельно ввиду различных причин.

Что делать, если бывший супруг не платит алименты можно узнать тут .

Как рассчитывают сумму с учетом НДФЛ

Основное правило, связанное с исчислением налогов при выплате алиментов заключается в том, что алименты могут быть исчислены только тогда, когда из дохода уже вычтен размер налога. Данную норму содержит ФЗ «Об исполнительном производстве».

Перед тем как размер алиментов будет рассчитан, стоит узнать, во-первых, сумму дохода плательщика, а во-вторых, его налоговую ставку и размер ежемесячных налогов. После этого формируется база, из размера которой и рассчитывается размер алиментных платежей.

В случае когда работодатель возвращает излишне удержанный налог работнику, размер алиментов подлежит перерасчёту с учётом возврата.

При расчёте алиментных выплат необходимо не только учесть налог, которым облагается доход, но и очерёдность выплат, если должник имеет в своём отношении несколько исполнительных документов.

Какие еще проводят вычеты

При расчёте базы, с которой будут удерживаться алименты, стоит помнить, что работник не лишается права на получение налогового вычета. На такие вычеты могут рассчитывать и плательщики алиментов, но при условии, что предоставят все необходимые документы.

Размеры налоговых вычетов следующие:

  • При наличии одного или двух детей размер вычета составляет 1400 рублей.
  • При наличии трёх детей размер вычета будет равен трём тысячам рублей.
  • В случае если ребёнок является инвалидом, размер вычета составит шесть тысяч рублей или в два раза больше. Это зависит от того, находится ли он на попечении с кровными родственниками или нет.

Налоговый вычет не предоставляется наличными средствами. Он лишь учитывается при формировании базы, с который далее взыскиваются алименты.

Налоговый Кодекс помогает понять, исчисляются ли налоги с алиментов и даёт один ответ: они не подлежат налогообложению. Об этом прямо говорит законодательство России, указав об этом в Налоговом Кодексе. Это связано с особой природой института алиментных обязательств. Однако доход, с которого алименты взыскиваются, может быть обложен налоговой ставкой. Только после вычета НДФЛ становится доступной сумма, с размера которой и взыскиваются алиментные платежи.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://sudguru.ru/alimenty/nalog-i-gosposhlina/alimenty-oblagajutsja-nalogom/

Облагаются ли алименты налогом?

НДФЛ – это вид налога, которым облагаются заработная плата и иные доходы физических лиц. Он равняется 13 процентов от суммы дохода и удерживается из заработка налогоплательщика, который он получает официально. Получатели алиментных платежей часто задают вопрос — облагаются ли алименты подоходным налогом?

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с налогами на алименты, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Закон об алиментных выплатах и налогах

В Федеральном законе №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», который регулирует порядок исчисления алиментных платежей, четко сказано, что их необходимо удерживать из зарплаты сотрудника лишь после того, как вычтут налог на доход физических лиц. В 2016 году размер НДФЛ равен 13 процентов.

Таким образом, сначала в бухгалтерии вычитают из общей зарплаты тринадцать процентов, а из полученной денежной суммы уже начисляют алименты в соответствии с условиями исполнительного листа. К примеру, 1/4 от заработной платы сотрудника на содержание 1-го ребенка.

Важно! Суть данного подхода заключена в том, что алиментные выплаты по законодательству изымаются лишь из источников дохода плательщика. При этом налог же доходом не является, поскольку это вычет в пользу государства.

Облагаются ли налогом алименты на ребенка? П. 5 ст. 217 НК РФ прямо указывает алиментные выплаты (любые – на жену, детей, родителей) в числе тех доходов, которые не подлежат налогообложению. Не облагают налогом также размер неустойки, взысканный с алиментщика вследствие просрочки платежей на содержание.

Подоходный налог с алиментов: почему не нужно платить?

Алиментные выплаты не являются доходом получателя. Это просто метод распределения между родителями финансовых средств, нужных для достойного содержания общего ребенка. К примеру, для сравнения, как неработающий супруг дает неработающей супруге денежные средства на еду или иные семейные траты. Эти деньги не считаются личным доходом, поэтому платить налоги из алиментов не нужно. Тем более что супруг уже выплатил все налоговые вычеты в момент получения собственного дохода.

Как удерживается подоходный налог и алиментные выплаты из заработной платы?

Порядок удержания этих выплат из официального заработка следующий.

  1. Определяется ежемесячный заработок плательщика (учитывается размер оклада, премии, надбавки).
  2. Из зарплаты вычитают налоги, включая подоходный.
  3. Из оставшейся денежной суммы удерживают алиментные выплаты в соответствии с исполнительным документом.
  4. Платежи в виде алиментов перечисляются получателю, банковские или почтовые затраты по перечислению денег несет сам ответчик.
Читайте так же:  Постановка на воинский учет можно

Таким образом, при начислении зарплаты осуществляют все вычеты из нее в пользу государства. Размер ежемесячных алиментных обязательств удерживается из заработка уже после удержания всех налогов, включая подоходный. Однако это не значит, что алименты должны облагаться налогом — удерживается НДФЛ лишь заработки плательщика. Алиментные платежи не облагаются какими-то еще дополнительными сборами.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Источник: http://alimenty.ru/alimenty/razmer/oblagayutsya-li-alimenty-nalogom/

Облагаются ли налогом алименты на ребенка

Алиментные выплаты зачастую воспринимаются плательщиком как бремя, а получателем как недостаточное обеспечение. И та и другая сторона желает знать, почему начисление производится так, а не иначе. Самым большим камнем преткновения является вопрос с налогообложением. Простому обывателю не понятно, с каких сумм удерживается алиментное пособие, и облагаются ли получаемые суммы дополнительной налоговой нагрузкой.

Работникам бухгалтерии, которые производят ежемесячные начисления и вовсе необходимо четко и грамотно разбираться в этих вопросах. Налогообложение физических лиц не всегда такая простая и прозрачная величина как кажется. Могут возникнуть трудности и при возврате налоговых выплат в связи с предоставленными льготными вычетами.

Все тонкости удержания алиментов в НДФЛ 6 порой не понимают даже специалисты. Существует узаконенный порядок произведения выплат в налоговый бюджет и по возложенным алиментным обязательствам. При этом не следует забывать, что существует ряд доходов, с которых запрещено производить алиментные удержания.

Алименты с заработной платы

В РФ существует возможность выплачивать алиментное пособие на детей двумя способами:

  1. В фиксированном размере. Чаще всего данная мера применяется к тем родителям, которые имеют нестабильные заработки либо не работают официально.
  2. В процентном соотношении от официально получаемого дохода.

При твердых ежемесячных платежах не имеет значения ни тот факт, с каких доходов они уплачены, ни то, сколько получает алиментоплательщик. Он просто обязан выплачивать указанную сумму ежемесячно. При этом, как гражданин РФ, он обязан выплачивать подоходный налог. Если его доходы являются теневыми, и он не отчисляет налоги в бюджет, то с данных официально уплаченных сумм, будут принудительно взысканы с него положенные 13%. Получателю беспокоиться нечего, так как налоговое бремя будет полностью приходиться именно на плательщика.

По-иному обстоят дела при процентном ежемесячном отчислении алиментов на ребенка с заработной платы. Здесь существует масса нюансов, которые необходимо учесть. Самое главное, что необходимо выяснить облагаются ли алименты налогом.

По законодательным актам РФ алиментоплательщик обязан ежемесячно выплачивать:

  1. ¼ на одного ребенка.
  2. 1/3 на двоих детей.
  3. ½ на троих и более детей.

Довольно простой расчет может завести в тупик незнающего человека. С какой суммы вычитаются алименты? Необходимо принимать в расчет исключительно оклад либо учитывать все начисленные выплаты? И главное, алименты удерживаются после удержания НДФЛ либо до?

Порядок удержания алиментов

Для ежемесячных выплат положенных процентных удержаний надо знать, как алименты рассчитываются.

Есть два основных правила, которых следует придерживаться при начислении удержаний с зарплаты:

  1. Сперва с полной насчитанной суммы заработанного дохода удерживается подоходный налог. Для физических лиц НДФЛ рассчитывается по установленной ставке, равной 13%.
  2. Затем из полученной суммы вычитаются доходы, не подлежащие алиментным удержаниям.
  3. Полученный остаток умножается на положенную к выплате долю алиментов.

В список доходов, которые не подлежат алиментным удержаниям, включены следующие пункты:

  1. Командировочные начисления и выплаты, производимые для компенсации расходов на дорогу до места назначения.
  2. Компенсационные начисления, полагающиеся при увольнении по сокращению штата или ликвидации предприятия.
  3. Суммы, выделенные на оплату питания, для тех, кому данный пакет назначен по вредности труда.
  4. Разовые материальные помощи от государства и работодателя, которые направлены на компенсацию потерянного здоровья или жилья.
  5. Пособия, которые являются поощрениями по случаю свадьбы, рождения детей, похорон.

Из перечисленных начислений берут налоги, но не алименты.

Владея данными правилами, довольно просто можно высчитать и алименты, и подоходный налог плательщика. Алименты облагаются налогом лишь единожды и не подлежат двойному налогообложению. Поэтому получателю не стоит беспокоиться о дополнительных выплатах с алиментов подоходного налога.

НДФЛ при удержании алиментов

При удержании алиментов и подоходного налога может сложиться несколько различных ситуаций:

  1. Алименты и НДФЛ начисляются в процентном отношении с заработанных средств. При этом подоходный налог из зарплаты алиментоплательщика начисляется перед удержанием алиментных платежей, что освобождает получателя от вычета НДФЛ с полученных сумм. В этом случае алиментные удержания рассматриваются как общий доход семьи, переданный от одного родителя другому на содержание их общего ребенка.
  2. 6 НДФЛ вычитается с дохода перед уплатой твердой суммы алиментов. Этот случай рассматривается идентично вышеприведенному, и получателю нет нужды заботиться о дополнительном налогообложении.
  3. Стороны договорились, что алиментщик будет платить алименты по соглашению. При этом у плательщика нет официального дохода, и указанные алименты не были предварительно обложены НДФЛ. При таких выплатах стороны должны не только договориться о том, кто будет выплачивать НДФЛ, но и то, как он будет рассчитываться. Заверяя соглашение в судебном порядке, получатель может указать, что получаемые суммы будут делиться на две выплаты – собственно сами алиментные платежи и дополнительные платежи для погашения НДФЛ.

Для самого получателя проще и лучше когда все мероприятия по выплате НДФЛ лежат на плательщике. Если алиментщик выплачивает своему ребенку сверх положенного из доходов, которые по тем или иным причинам не были обложены налогами на доходы с физических лиц, то получателю автоматически придется отчитываться за эти суммы и выплачивать с них НДФЛ. Напомним еще раз, что не облагаются НДФЛ лишь те суммы, с которых предварительно налог был уплачен. Поэтому получатель должен следить за тем, с каких доходов получает помощь от алиментоплательщика и включать невыплаченные суммы в декларацию о доходах.

Алименты и налоговые льготы

Подоходный налог с алиментов высчитывается довольно просто. Но как влияет налоговый вычет на алименты? Надо ли удерживать алиментные платежи с возврата подоходного налога?

Налоговые вычеты предоставляются гражданам РФ по двум статьям:

  1. При покупке квартиры или дома граждане могут рассчитывать на возврат имущественного налогового вычета. Продажа квартиры не претендует на получение вычета с имущественного дохода.
  2. При рождении ребенка также можно претендовать на налоговый вычет.

Если гражданин купил квартиру или дом, он может рассчитывать на возврат не более 260 тысяч рублей. Эта сумма является максимальной, так как к возврату подлежит сумма налогового вычета с общей стоимости квартиры, не превышающей двух миллионов рублей.

Читайте так же:  Дисциплинарные взыскания характеристика

Налоговый вычет при рождении детей имеет фиксированные ставки в независимости от размера дохода плательщика:

  1. На первых двух детей возвращается по 1,4 тысячи рублей.
  2. На последующих детей возвращается по 3 тысячи рублей.
  3. На рожденного ребенка-инвалида, вне зависимости от очередности возвращается также 3 тысячи рублей.

Итак, платятся ли алименты с налогового вычета?

Налоговый вычет — это возврат гражданину средств, которые были им, заработаны, но не получены в фактическое пользование. Вычет не облагается налогами, но при наличии обязательств по алиментным платежам поступает в распоряжение гражданина не в полном объеме, а за минусом положенных удержаний на детей.

Налоговый вычет не возвращается автоматически. Для его получения гражданин должен собрать необходимый пакет документов и обратиться с ним в одно из двух указанных мест:

  1. В ИФНС по месту регистрации.
  2. По месту основной работы в бухгалтерию.

В обоих случаях служащие ИФНС или бухгалтерии должны брать предоставляемые документы на купленную квартиру или рожденного ребенка, с приложенным к ним заявлением о возврате выплаченных ранее государству средств.

На обработку запроса и возврат сумм отводится до нескольких месяцев. Зачастую этот процесс может занимать до полугода.

Источник: http://mojurist.ru/alimenty/oblagajutsja-li-podohodnym-nalogom/

Облагаются ли алименты подоходным налогом

Бракоразводный процесс – это совокупность процедур, связанных с прекращением официальных отношений, определением порядка проживания несовершеннолетнего, разделом имущества и назначением алиментных отчислений. Наиболее частым вопросом, задаваемым по части последнего, выступает: облагаются ли алименты подоходным налогом ? Плательщику и получателю алиментных обязательств необходимо знать, имеют ли они возможность рассчитывать на беспроцентный перевод средств или же придется все-таки раскошелиться на лишних 13% налогового сбора.

Перечень доходов, учитываемых при определении размера алиментов

Специальный перечень источников денежных средств, утвержденный правительством РФ в 1996 году, включает:

  • заработную плату;
  • вознаграждение за замещение каких-либо иных должностей в определенный срок;
  • материальные выплаты работникам муниципальных служб;
  • гонорары сотрудникам СМИ;
  • надбавки за повышение квалификации;
  • все виды премий;
  • выплаты для работников организаций здравоохранения;
  • компенсация работнику за потерю трудоспособности;
  • прибыль от предпринимательской деятельности;
  • отпускные выплаты;
  • пенсии и стипендии;
  • пособия по безработице.

Не подлежат учету во время определения величины алиментных обстоятельств следующие категории доходов граждан:

  • авансовые платежи;
  • командировочные средства;
  • вознаграждения за перевод сотрудника;
  • единоразовая целевая помощь работнику;
  • материальное возмещение за ремонт рабочего инструментария;
  • материальная помощь, выдаваемая по случаю получения производственной травмы;
  • алиментные обязательства на другого несовершеннолетнего.

Облагаются ли алименты подоходным налогом : информация из НК РФ

Первым документом, в который стоит заглянуть в поисках ответа на вопрос, берется ли подоходный налог с алиментов, выступает налоговый кодекс РФ. Конкретно в статье 217 данного законодательного документа перечислен список доходов граждан, с которых не удерживается налоговый сбор в пользу государства.

Таким образом, пункт 5 статьи 217 предусматривает, что налоги не нужно платить на следующие виды алиментных обязательств:

  • содержание несовершеннолетних детей;
  • содержание бывшей супруги, воспитывающей ребенка до трех лет;
  • содержание родителей или других близких родственников.

Из текста НК РФ очевидно, что ни получатель, ни плательщик алиментных отчислений не обязаны дополнительно уплачивать 13% НДФЛ.

Подоходный налог и алименты : расчет платежа

Согласно статье 99 закона об исполнительном производстве, расчет величины алиментных отчислений осуществляется по следующей схеме:

  • работодатель удерживает налоги с заработной платы;
  • после уплаты налогов рассчитывается размер обязательств;
  • рассчитанная сумма перечисляется на счет получателя обязательств посредством способа, оговоренного в судебном приказе или добровольном соглашении сторон.

Другими словами, невозможно удержать денежные средства из зарплаты, рассчитанной до уплаты налогов. Данная особенность обусловлена тем, что фактически гражданин не получает на руки суммы, указанной в ведомости о заработной плате.

Пример расчета платежа с учетом налогов и вычета

Приведем простейший пример расчета размера алиментных обязательств:

Сергей С. получает в организации ООО Пример заработную плату в размере 50000 российских рублей. У Сергея имеется один несовершеннолетний ребенок, которому он должен предоставить установленное законом содержание. Таким образом, размер налога на ЗП составит: 50000 размер ЗП – 1400 налоговый вычет * 0.13 с учетом НДФЛ = 6318 рублей. После выплаты налогов Сергею С. предстоит перечислить своему чаду содержание в размере: (50000 – 6318)*0.25 = 10920.5 рублей.

Налоговый вычет при оплате алиментных обязательств

Стандартные вычеты, предоставляемые государством, также касаются и плательщиков алиментов. Если у отца или матери имеется документальное подтверждение факта наличия ребенка, нуждающегося в регулярном содержании, то их работодатель обязательно учтет данный факт при расчете удерживаемой с зарплаты налоговой суммы.

В общем случае размер налогового вычета составляет:

  • 1400 рублей на первое и второе чадо;
  • 3000 рублей на третьего и остальных детей;
  • от 6000 до 12000 рублей на несовершеннолетних, признанных инвалидами.

Важно! Вилка в последнем пункте обусловлена наличием или отсутствием кровного родства между плательщиком и получателем. То есть, если ребенок является родным алиментщику, то последнему положен вычет в размере 12000 рублей. Если же отец усыновил чадо-инвалида, то по закону он имеет право претендовать на вычет в размере 6000 рублей.

Взаимосвязь между налоговым вычетом и размером алиментов

Имеется прямая связь между суммой алиментных обязательств и размером налогового вычета. Дело в том, что если сумма налога снижается, то получатель алиментов получит возможность рассчитывать на большую сумму выплат.

Берут ли подоходный налог с алиментов при их принудительном взыскании

Принудительное перечисление денежных средств на счет получателя на основании исполнительного документа, будь то лист или судебный приказ, осуществляется на тех же основаниях, что и добровольном переводе. Это обусловлено тем, что непосредственным учетом налогов занимается не служба судебных приставов, а бухгалтерия организации, в которой работает алиментщик.

В итоге: почему не следует платить дополнительные налоги с алиментов

Налоговый кодекс не относит алиментные выплаты в разряд доходов. В общем случае, алименты служат своеобразным способом распределения финансовых средств между родителями для обеспечения полноценного содержания общего чада. Тем не менее при расчете размера обязательств учитывается подоходный налог. То есть, если алиментообязанный получает определенный доход, то перед его непосредственной выплатой работодатель самостоятельно изымает из дохода налог и лишь после этого определяет величину обязательств.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://razvod-guru.com/alimenty/oblagayutsya-li-alimenty-podohodnym-nalogom.html

Алименты есть ли налоговые
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here